阳光城审阅报告

来源: | 发布时间:2020-11-08 02:49

立信中联会计师事务所(特殊普通合伙) STEPHENS LixinZhonglian CPAs (SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP) .................... ; 审 阅 报 告 立信中联审字(2017) D-0001号阳光城集团股份有限公司全体股东: 我们审阅了后附的阳光城集团股份有限公司(以下简称“ 阳光城”)备考合并财务报表,包括2016年 9 月 3 0 日、2015年 1 2月 3 1 日的备考合并资产负债表,2016 年 1- 9 月、2015年度的备考合并利润表以及备考财务报表附注。按照备考财务报表 附注三所述的编制基础及方法编制备考合并财务报表是阳光城管理层的责任,我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些备考合并财务报表出具审阅报告。 我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号- 财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作,以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问阳光城有关人员和对财务数据实施分析程序,提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计,因而不发表审计意见。 根据我们的审阅,我们没有注意到任何事项使我们相信阳光城2016年 1- 9 月、 2015年度备考合并财务报表没有按照备考财务附注三所述的基础编制,未能在所有 重大方面公允反映阳光城备考合并的财务状况、经营成果。 我们提醒备考财务报表使用者关注备考财务报表附注三对编制基础及方法的说明。本报告仅供阳光城为重大资产重组之目的报送申报材料时使用,不适用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审阅意见。 立信中联会计师事务所 (特殊普通合伙 ) 似 广、 / / , /中国注册会计师 : 中国注册会计师: A 中国天津市 二〇一七年一月五日 备 考 合 并 资 产 负 债 表 编制单位:阳光城集团股份有限公司_____________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________单位:元 币种:人民币 项目 附注 2016年 9月 3 0日 2015年 12月 3 1曰 项目 附注 2016年 9月 3 0曰 2015年 12月 3 1曰 流动资产: 流动负债: 货币资金 六、 1 21,508,913,277.69 14,544,238,204.45 短期借款 六、 17 14,472,472,000.00 17,187,818,000.00结簟备付金 - - 向中央银行借款 - - 拆出资金 - - 吸收存款及同业存放 - -以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - 拆入资金 - - 衍生金融资产 - -以公允价值计量且其变动计入当期损 益 - - 应收票据 - - 衍生金融负债 - - 应收账款 六、 2 303,625,636.58 577,875,155.42 应付票据 六、 18 - 381,640,844.44预付款项 六、 3 9,960,362,129.57 8,602,907,555.37 应付账款 六、 19 6,357,525,415.69 6,909,991,011.70应收保费 - - 预收款项 六、 20 25,530,588,099.68 12,682,388,788.51应收分保账款 - - 卖出回购金融资产款 - - 应收分保合同准备金 - - 应付手续费及佣金 - - 应收利息 - - 应付职工薪酬 六、 21 48,311,203.04 82,185,987.32应收股利 - - 应交税费 六、 22 1,803,893,079.19 1,838,935,776.03其他应收款 六、 4 3,517,712,463.10 2,231,648,490.92 应付利息 六、 23 582,044,429.51 454,478,996.16买入返售金融资产 - - 应付股利 六、 24 13,743,499.39 13,098,315.29 存货 六、 5 87,863,812,891.86 58,710,158,421.84 其他应付款 六、 25 9,199,511,989.17 5,345,638,368.28 划分为持有待售的资产 - - 应付分保账款 - - 一年内到期的非流动资产 - - 保险合同准备金 - - 其他流动资产 六、 6 2,085,163,076.22 1,102,047,795.66 代理买卖证券款 - -流动资产合计 125,239,589,475.02 85,768,875,623.66 代理承销证券款 - - 非流动资产: 划分为持有待售的负债 - - 发放委托贷款及垫款 - - 一年内到期的非流动负债 六、 26 8,967,922,237.78 7,817,350,000.00可供出售金融资产 六、 7 30,920,864.81 920,864.81 其他流动负债 六、 27 21,930,000.00 -持有至到期投资 - - 流动负债合计 66,997,941,953.45 52,713,526,087.73 长期应收款 - - 非流动负债: 长期股权投资 六、 8 205,088,477.05 175,173,445.83 长期借款 六、 28 30,247,331,755.55 16,383,137,000.00投资性房地产 六、 9 2,702,071,071.25 2,670,495,611.00 应付债券 六、 29 15,238,095,558.00 6,680,789,971.13固定资产 六、 10 778,523,055.54 410,455,935.36 其中:优先股 六、 29 - -在建工程 六、 11 13,880,579.57 13,845,210.57 永续债 六 、 29 - -工程物资 - - 长期应付款 - - 固定资产清理 - - 专项应付款 - - 生产性生物资产 - - 预计负债 六、 30 111,704,234.68 -油气资产 - - 递延收益 - - 无形资产 六、 12 96,611,240.88 97,137,257.67 i弟延所得税负债 六、 15 153,112,107.79 142,191,113.41开发支出 - - 其他非流动负债 - - 商誉 六、 13 67,223,121.13 3,642,290.38 非流动负债合计 45,750,243,656.02 23,206,118,084.54 长期待摊费用 六、 14 3,308,409.72 3,229,093.17 负债合计 112,748,185,609.47 75,919,644,172.27i弟延所得税资产 六、 15 16,504,558.20 11,184,390.40其他非流动资产 六、 16 496,963,546.05 666,963,546.05 所有者权益: 非流动资产合计 4,411,094,924.20 4,053,047,645.24 归属于母公司所有者权益合计 六、 31 11,801,909,014.13 11,925,040,864.20少数股东权益 六、 32 5,100,589,775.62 1,977,238,232.43所有者权益合计 16,902,498,789.75 13,902,279,096.63 资产总计 129,650,684,399.22 89,821,923,268.90 负债和所有者权益总计 129,650,684,399.22 89,821,923,268.90 法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人 : 备 考 合 并 利 润 表 编 制 单 位 : 阳光城集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项 目 附注 2 0 1 6 年 1 - 9月 2 0 1 5 年度 一、 营业总收入 10 ,336 ,422 ,043.27 25 ,672 ,741 ,365.99 其 中 :营业收入 六、 33 10 ,336 ,422 ,043.27 25 ,672 ,741 ,365.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入 二 、营业总成本 9 ,787 , 109 , 155.77 23 ,321 ,774 ,861.56 其 中 :营业成本 六、 33 7 ,397 ,728 ,383.48 19 ,201 ,258 ,253.40利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用 营业税金及附加 六、 34 698 ,953 ,922.74 2 ,413 ,167 ,434.94销售费用 六、 35 417 ,327 , 112.77 579 ,402 ,213.45管理费用 六、 36 492 ,644 ,264.71 639 ,383 ,422.62财务费用 六、 37 241 ,671 ,757.83 153 ,771 ,211.11资产减值损失 六、 38 538 ,783 ,714.24 334 ,792 ,326.04加 :公 允 价 值 变 动 收 益 (损 失 以 “ - ” 号 填 列 ) 六、 39 -31 ,589 ,000.00投 资 收 益 (损 失 以 “ - ” 号 填 列 ) 六、 40 -5 , 158 ,146.35 16 ,122 ,728.32其 中 :对联营企业和合营企业的投资收益 -5 , 158 ,146.35 16 ,122 ,728.32汇 兑 收 益 (损 失 以 “ - ” 号 填 列 ) 三、 营 业 利 润 (亏 损 以 “ - ” 号 填 列 ) 512 ,565 ,741.15 2 ,367 ,089 ,232.75 加 :营业外收入 六、 41 33 ,118 ,635.28 21 ,034 , 188.20其 中 :非流动资产处置利得 148 ,482.36 728 ,789.11减 :营业外支出 六、 42 24 ,772 ,642.45 10 ,538 ,485.07其 中 :非流动资产处置损失 1,915 ,546.43 324 ,119.73 四、利 润 总 额 (亏 损 总 额 以 “ - ” 号 填 列 ) 520 ,911 ,733.98 2 ,377 ,584 ,935.88 减:所得税费用 六、 43 406 ,270 ,389.97 737 ,798 ,289.09 五 、净 利 润 (净 亏 损 以 “ - ” 号 填 列 ) 114 ,641 ,344.01 1,639 ,786 ,646.79 其 中 : 同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润 归属于母公司所有者的净利润 17 ,970 ,922.73 1,301 ,089 ,170.24少数股东损益 96 ,670 ,421.28 338 ,697 ,476.55 六 、其他综合收益的税后净额 10 ,746 ,115.85 442 ,799 ,430.09 归属母公司所有者的其他综合收益 10 ,746 ,115.85 442 ,799 ,430.09 ( 一 )以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2 .权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 ( 二 )以后将重分类进损益的其他综合收益 10 ,746 ,115.85 442 ,799 ,430.09 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 1,750 ,341.03 5 ,744 ,387.11 2 .可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4 .现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 8 ,995 ,774.82 437 ,055 ,042.98 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 1,677 ,163.46 4 ,247 ,423.23 七 、综合收益总额 125 ,387 ,459.86 2 ,082 ,586 ,076.88 归属于母公司所有者的综合收益总额 28 ,717 ,038.58 1,743 ,888 ,600.33归属于少数股东的综合收益总额 98 ,347 ,584.74 342 ,944 ,899.78 八 、每 股 收 益 : ( 一 )基本每股收益 0.004 0.401 ( 二 )稀释每股收益 0.004 0.398 法定代表人 : 主管会计工作负责人: 会 计机构 负 责人 :阳光城集团股份有限公司备考财务报表附注 一、 公司基本情况 1、 公 司 筒 介 阳 光 城 集 团 股 份 有 限 公 司 于 1991年 经 福 建 省 经 济 体 制 改 革 委 员 会 闽 体 改 (1991)010号文和 中 国 人 民 银 行 福 建 省 分 行 闽 银 函 (1991)118号 文 批 准 设 立 。 1996年 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 发 字 (1996) 375号 文 批 准 , 公 司 股 票 于 1996年12月 1 8 日 在 深 交 所 挂 牌 上 市 。上 市 时 总 股 本 为 5,318.577万 股 ,其 中 :法 人 股 3,932.625万 股 ,社 会 公 众 股 1,385.952万 股 。1997年 7 月实施了 10:2的 送 股 方 案 ,1998年实施了 10:3配 股 方 案 。 1999年实施了 10:2的 送 股 与 资 本 公 积 10:2转 增 股 本 的 方 案 , 转 增 后 公 司 总 股 本 为 9,517.3092万 股 。 2006年 7 月 1 7 日, 公 司 实 施 了 股 权 分 置 改 革 方 案 : 以 股 权 分 置 改 革 前 的 流 通 总 股 本 29,104,995股 为 基 数 ,由 非 流 通 股 股 东 向 股 权 分 置 改 革 方 案 实 施 股 份 变 更 登 记 日 登 记 在 册 的 公 司 流 通 股 股 东 按 每 10股 送 1股 ,原 非 流 通 股 股 东 向 流 通 股 股 东 共 执 行 2,910,499股 的 对 价 安 排 。 股 权 分 置 改 革 完 成 后 ,公 司 的 总 股 本 仍 为 95,173,092股 。其 中 ,有 限 售 条 件 的 流 通 股 63,157,598股 , 无 限 售 条 件 流 通 股 32,015,494股 。 根 据 公 司 2008年 5 月 7 日 分 别 与 福 建 阳 光 集 团 有 限 公 司 、福 建 省 东 方 投 资 担 保 有 限 公 司( 现 巳 更 名 为 东 方 信 隆 资 产 管 理 有 限 公 司 ) 、 福 建 康 田 实 业 有 限 公 司 (现 巳 更 名 为 福 建 康 田实 业 集 团 有 限 公 司 ) 签 订 的 《发 行 股 票 并 收 购 资 产 协 议 》 及 2008年 7 月 1 4 日 签 订 的 补 充 协 议 、 2008年 5 月 2 7 日 股 东 大 会 决 议 和 修 改 后 的 公 司 章 程 , 公 司 申 请 增 加 注 册 资 本 人 民 币 72,328,641.00元 , 由 福 建 阳 光 集 团 有 限 公 司 缴 纳 9,778,121.00元 ,福 建 省 东 方 投 资 担 保 有 限 公司 (现 巳 更 名 为 东 方 信 隆 资 产 管 理 有 限 公 司 ) 缴 纳 35,459,341.00元 ,福 建 康 田 实 业 有 限 公 司( 现 巳 更 名 为 福 建 康 田 实 业 集 团 有 限 公 司 ) 缴 纳 27,091,179.00元 , 变 更 后 累 计 股 本 为 167,501,733.00元 。2008年 1 2月 8 日 公 司 取 得 了 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2008]1338号 《关 于 核 准 福 建 阳 光 实 业 发 展 股 份 有 限 公 司 向 福 建 阳 光 集 团 有 限 公 司 、 福 建 省 东 方 投 资 担保 有 限 公 司 、 福 建 康 田 实 业 有 限 公 司 发 行 股 份 购 买 资 产 的 批 复 》 ,核 准 公 司 向 福 建 阳 光 集 团有 限 公 司 、 福 建 省 东 方 投 资 担 保 有 限 公 司 (现 巳 更 名 为 东 方 信 隆 资 产 管 理 有 限 公 司 ) 、 福建康 田 实 业 有 限 公 司 (现 巳 更 名 为 福 建 康 田 实 业 集 团 有 限 公 司 )发 行 72,328,641股 人 民 币 普 通 股 股 票 购 买 上 述 发 行 对 象 的 相 关 资 产 。2008年 12月 1 5 日,公 司 定 向 增 发 72,328,641股 人 民 币 普通 股 在 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 深 圳 分 公 司 完 成 证 券 登 记 。 增 资 后 , 公 司 总 股 本 为 167,501,733 股 。 阳光城集团股份有限公司 2010年 4 月 ,公 司 实 施 了 以 截 至 2009年 12月 3 1 日 的 总 股 本 167,501,733股 为 基 数 , 向全 体 股 东 以 资 本 公 积 金 每 10股 转 增 10股 的 利 润 分 配 方 案 ,转 增 后 公 司 总 股 本 为 335,003,466股 。 2010年 9 月 , 公 司 实 施 了 以 截 至 2010年 6 月 3 0 日 的 总 股 本 335,003,466股 为 基 数 , 向全 体 股 东 每 10股 送 红 股 6 股 的 利 润 分 配 方 案 ,本 次 送 股 完 成 后 , 公 司 总 股 本 增 加 至 536,005,545股 。 2013年 5 月 ,公 司 实 施 了 以 截 至 2012年 12月 3 1 日 的 总 股 本 536,005,545股 为 基 数 , 向全 体 股 东 以 资 本 公 积 每 10股 转 增 3 股 , 以 母 公 司 未 分 配 利 润 每 10股 送 红 股 6 股 的 利 润 分 配 方案 , 本 次 转 增 及 送 股 完 成 后 , 公 司 总 股 本 增 加 至 1,018,410,535股 。 2013年 10月 , 根 据 公 司 2012年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 《阳 光 城 集 团 股 份 有 限公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 (草 案 ) 》 , 公 司 股 权 激 励 计 划 第 一 个 行 权 期 经 考 核 合 格 的 激 励 对 象共 行 权 25,621,500份 股 票 期 权 (即 25,621,500股 ),本 次 行 权 后 ,公 司 总 股 本 增 加 至 1,044,032,035股 。 2014年 10月 , 根 据 公 司 2012年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 《阳 光 城 集 团 股 份 有 限公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 (草 案 ) 》 , 第 八 届 董 事 局 第 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 《关 于 公 司 股 权激 励 计 划 第 二 个 行 权 期 可 行 权 相 关 事 项 的 议 案 》 , 公 司 股 权 激 励 对 象 行 权 8,554,500股 , 本次行 权 后 , 公 司 总 股 本 增 加 至 1,052,586,535股 。 2014年 10月 ,根 据 公 司 第 七 届 董 事 会 第 五 十 一 次 会 议 决 议 、2013年 第 六 次 临 时 股 东 大 会 决 议 、 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2014]710号 文 件 核 准 , 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币普 通 股 (A 股 ) 228,470,999股 , 本 次 增 发 后 , 公 司 总 股 本 增 加 至 1,281,057,534股 。2014年 11、 12月 ,根 据 公 司 2012年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 的 《阳 光 城 集 团 股 份有 限 公 司 股 票 期 权 激 励 计 划 (草 案 ) 》 , 第 八 届 董 事 局 第 十 二 次 会 议 审 议 通 过 了 《关于公司股 权 激 励 计 划 第 二 个 行 权 期 可 行 权 相 关 事 项 的 议 案 》 , 公 司 股 权 激 励 对 象 行 权 3,178,000股 ,本 次 行 权 后 , 公 司 总 股 本 增 加 至 1,284,235,534股 。 2015年 1-12月 , 公 司 股 权 激 励 对 象 行 权 54,973,000股 ; 公 司 2015年 第 十 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 以 资 本 公 积 金 向 全 体 股 东 每 10股 转 增 15股 ,增 加 股 本 1,945,049,301股 ;经 公 司 第 八 届 董 事 局 第 二 十 五 次 会 议 决 议 及 2015年 第 七 次 临 时 股 东 大 会 决 议 并 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 [2015]2480号 文 件 核 准 , 公 司 非 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股 (A 股 )730,519,480股 。 截 至 2015年 12月 3 1 日, 公 司 总 股 本 增 加 至 4,014,777,315股 。 2016年 1-9月 , 公 司 股 权 激 励 对 象 行 权 35,296,000股 。截 至 2016年 9 月 3 0 日, 公 司 总 股 本 增 加 至 4,050,073,315股 。 公 司 注 册 地 :福 州 市 经 济 技 术 开 发 区 星 发 路 8 号 ;总 部 地 址 :上 海 市 浦 东 新 区 洲 海 路 999阳光城集团股份有限公司号 森 兰 国 际 大 廈 A 栋 15楼 ;所 属 行 业 为 :房 地 产 开 发 ;公 司 的 经 营 范 围 包 括 :对 外 贸 易 (不含 国 家 禁 止 、 限 制 的 商 品 和 技 术 ) ; 电 力 生 产 , 代 购 代 销 电 力 产 品 和 设 备 ; 电 子 通 信 技 术 开发 , 生 物 技 术 产 品 开 发 , 农 业 及 综 合 技 术 开 发 ;基 础 设 施 开 发 、 房 地 产 开 发 ; 家 用 电 器 及 电子 产 品 ,机 械 电 子 设 备 、 五 金 交 电 、 建 筑 材 料 , 百 货 ,针 纺 织 品 、 化 工 产 品 (不 含 危 险 化 学品 及 易 制 毒 化 学 品 ) 、 重 油 (不 含 成 品 油 ) 、润 滑 油 、 燃 料 油 (不 含 成 品 油 ) 、 金 属 材 料 的批 发 、 零 售 ; 化 肥 的 销 售 ; 对 医 疗 健 康 行 业 的 投 资 及 投 资 管 理 ; 批 发 兼 零 售 预 包 装 食 品 ;企业 管 理 咨 询 服 务 。 2、 财 务 报 表 的 批 准 报 出 本 财 务 报 表 业 经 公 司 全 体 董 事 (董 事 会 ) 于 2017年 01月 0 5 日 批 准 报 出 。 3、 合 并 财 务 报 表 范 围 本 集 团 合 并 财 务 报 表 范 围 包 括 本 公 司 及 所 属 131家 子 公 司 。 与 上 年 相 比 , 本 年 因 设 立 或投 资 等 方 式 取 得 18家 子 公 司 , 因 非 同 一 控 制 下 合 并 增 加 14家 子 公 司 。 详 见 本 附 注 “ 六 、 合 并 范 围 的 变 更 ” 和 “ 七 、 在 其 他 主 体 中 的 权 益 ”。 二、 重大资产重组 竞 得 杭 州 中 大 圣 马 置 业 及 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 等 15家 公 司 股 权 组 成 的 股 权 资 产 包 1、杭 州 中 大 圣 马 置 业 有 限 公 司 基 本 情 况 杭 州 中 大 圣 马 置 业 有 限 公 司 成 立 于 2010年 9 月 2 0 日; 公 司 注 册 资 本 : 5000万 元 ; 统一 社 会 信 用 代 码 为 :91330103560590942R;注 册 地 址 :杭 州 下 城 区 回 龙 路 231号 708室 。 公 司 经营 范 围 : 房 地 产 开 发 经 营 。 (依 法 须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 )。 2、 浙 江 中 大 正 能 量 房 地 产 有 限 公 司 基 本 情 况 浙 江 中 大 正 能 量 房 地 产 有 限 公 司 成 立 于 2013年 1 月 3 0 日; 公 司 注 册 资 本 :25000万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :9133000006202338X5;注 册 地 址 :杭 州 市 江 干 区 彭 埠 镇 云 峰 社 区 车 站 南路 16—1 8号 383室 。 公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 经 营 。 (依 法 须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 。 3、 武 汉 市 巡 司 河 物 业 发 展 有 限 公 司 基 本 情 况 武 汉 市 巡 司 河 物 业 发 展 有 限 公 司 成 立 于 1998年 8 月 1 9 日; 公 司 注 册 资 本 :4000万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :9142010671194063XF;注 册 地 址 : 武 昌 区 彭 刘 杨 路 228号 金 榜 名 苑 1 栋 2 层 81室 。 公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 ; 商 品 房 销 售 ; 建 筑 材 料 、 百 货 批 发 兼 零 售 ; 停 车 服务 (上 述 经 营 范 围 中 国 家 法 律 法 规 规 定 需 审 批 的 经 营 项 目 , 经 审 批 后 方 可 经 营 )。 阳光城集团股份有限公司 4、 武 汉 中 大 十 里 房 地 产 开 发 有 限 公 司 基 本 情 况 武 汉 中 大 十 里 房 地 产 开 发 有 限 公 司 成 立 于 2007年 11月 1 5 日;公 司 注 册 资 本 :5000万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :91420105666797917X;注 册 地 址 : 武 汉 市 汉 阳 区 十 里 装 饰 材 料 市 场 40号 。公 司 经 营 范 围 :房 地 产 开 发 、商 品 房 销 售 ;物 业 管 理 。(国 家 有 专 项 规 定 的 项 目 经 审 批 后方 可 经 营 ) 。 5、 四 川 思 源 科 技 开 发 有 限 公 司 基 本 情 况 四 川 思 源 科 技 开 发 有 限 公 司 成 立 于 1998年 11月 2 4 日; 公 司 注 册 资 本 :2000万 元 ; 统一 社 会 信 用 代 码 为 :915100007091634213;注 册 地 址 :成 都 市 青 羊 区 清 江 西 路 51号 2 栋 1 单 元 5层 501号 。 公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 (不 含 前 置 许 可 项 目 , 后 置 许 可 项 目 凭 许 可 证 或 审 批文 件 经 营 ) 。 6、 成 都 浙 中 大 地 产 有 限 公 司 基 本 情 况 成 都 浙 中 大 地 产 有 限 公 司 成 立 于 2013年 1 月 2 3 日; 公 司 注 册 资 本 :38000万 元 ; 统一社 会 信 用 代 码 为 :915101000600926996;注 册 地 址 :成 都 市 高 新 区 仁 和 街 39号 1 栋 1 层 7 号 。公司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 。 (依 法 须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 )。 7、 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 有 限 公 司 基 本 情 况 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 有 限 公 司 成 立 于 2013年 6 月 1 3 日; 公 司 注 册 资 本 :5000万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :91360100069745393J;注 册 地 址 : 江 西 省 南 昌 市 青 山 湖 区 南 昌 民 营 科 技 园企 业 服 务 中 心 办 公 大 楼 二 楼 。 公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 、 销 售 (以 上 项 目 依 法 需 经 批 准 的项 目 , 需 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 )。 8、 宁 波 国 际 汽 车 城 开 发 有 限 公 司 基 本 情 况 宁 波 国 际 汽 车 城 开 发 有 限 公 司 成 立 于 1998年 9 月 4 日;公 司 注 册 资 本 :6600万 元 ;统一 社 会 信 用 代 码 为 :91330200711151999Y;注 册 地 址 : 宁 波 市 江 东 区 江 南 路 289号 。 公 司 经 营 范围 : 国 际 汽 车 城 商 业 用 户 的 开 发 、 经 营 ; 场 地 租 赁 、 市 场 经 营 服 务 [进 场 商 品 : 汽 车 及 配 件 , 二 手 车 ] ; 九 座 以 上 乘 用 车 及 商 用 车 销 售 ;二 手 车 经 纪 ;汽 车 零 配 件 、汽 车 用 品 的 批 发 、零 售 ; 自 营 和 代 理 各 类 货 物 和 技 术 的 进 出 口 ,但 国 家 限 定 经 营 或 禁 止 进 出 口 的 货 物 和 技 术 除 外 ; 展览 、展 示 服 务 、停 车 服 务 ; 商 品 信 息 咨 询 服 务 ;服 装 、 日 用 百 货 的 批 发 、零 售 。(依 法 须 经 批准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 )。 9、 富 阳 中 大 房 地 产 有 限 公 司 基 本 情 况 富 阳 中 大 房 地 产 有 限 公 司 成 立 于 2008年 5 月 2 1 日; 公 司 注 册 资 本 : 10000万 元 ; 统一社 会 信 用 代 码 为 :91330183673984411J;注 册 地 址 :杭 州 市 富 阳 区 江 滨 大 道 1 号 。公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 经 营 ; 城 市 建 设 投 资 ;服 务 :物 业 管 理 、投 资 咨 询 、酒 店 管 理 、旅 游 咨 询 。(依法阳光城集团股份有限公司须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 )。 10、 中 大 房 地 产 集 团 上 虞 有 限 公 司 基 本 情 况 中 大 房 地 产 集 团 上 虞 有 限 公 司 成 立 于 2013年 2 月 2 8 日; 公 司 注 册 资 本 :25000万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :91330604031647820;注 册 地 址 :绍 兴 市 上 虞 区 百 官 街 道 市 民 大 道 678号十层 。 公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 经 营 (依 法 须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经营 活 动 ) 。 11、 江 西 中 地 投 资 有 限 公 司 基 本 情 况 江 西 中 地 投 资 有 限 公 司 成 立 于 2003年 11月 2 1 日; 公 司 注 册 资 本 : 1000万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :9136010075424639XU;注 册 地 址 :江 西 省 青 山 湖 大 道 北 段 江 纺 厂 东 门 外 东 门 市 场 二 楼 。公 司 经 营 范 围 :实 业 投 资 及 咨 询 (不 含 金 融 、证 券 、期 货 );土 地 开 发 、整 理 ;旅 游 开发 ;酒 店 管 理 (不 含 餐 饮 );企 业 营 销 策 划 (以 上 项 目 依 法 需 经 批 准 的 项 目 ,需 经 相 关 部 门 批准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 。 12、 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 基 本 情 况 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 成 立 于 2010年 4 月 2 8 日;公 司 注 册 资 本 :1500 万 元 ;统 一 社 会 信 用 代 码 为 :9136010055353044X4;注 册 地 址 :江 西 省 南 昌 市 西 湖 区 沿 江 南 大道 1018号 观 洲 公 寓 综 合 楼 五 楼 。公 司 经 营 范 围 :房 地 产 开 发 、经 营 (以 上 项 目 依 法 需 经 批 准的 项 目 , 需 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 )。 13、 南 昌 中 大 房 地 产 有 限 公 司 基 本 情 况 南 昌 中 大 房 地 产 有 限 公 司 成 立 于 2002年 6 月 2 0 日; 公 司 注 册 资 本 :3000万 元 ; 统一社 会 信 用 代 码 为 :913601007391730657;注 册 地 址 : 江 西 省 南 昌 市 东 湖 区 豫 章 街 办 下 正 街 64号 。 公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 、 房 地 产 营 销 (以 上 项 目 依 法 需 经 批 准 的 项 目 , 需 经 相 关 部 门 批准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 ) 。 14、杭 州 中 大 银 泰 城 购 物 中 心 有 限 公 司 基 本 情 况 杭 州 中 大 银 泰 城 购 物 中 心 有 限 公 司 成 立 于 2013年 12月 1 2 日;公 司 注 册 资 本 :1000万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :9133010008456681XH;注 册 地 址 :杭 州 市 下 城 区 东 新 路 822号 、石 祥 路 138号 。公 司 经 营 范 围 : 日 用 百 货 、 日 用 杂 品 、针 纺 织 品 、服 装 、皮 革 制 品 、五 金 交 电 、家 具 、建 筑 装 饰 材 料 、 化 工 原 料 及 产 品 (不 含 化 学 危 险 品 和 易 制 毒 品 )、 工 艺 美 术 品 (不 含 文 物 )、金 银 饰 品 、通 讯 设 备 、家 用 电 器 及 电 子 产 品 的 零 售 ;服 务 ;验 光 及 配 镜 (除 角 膜 接 触 镜 ),摄影 (除 冲 印 、扩 印 ),鞋 包 修 理 ,服 装 修 改 ; 出 租 部 分 商 场 设 施 或 分 租 部 分 商 场 的 场 地 予 国 内分 租 户 从 事 合 法 经 营 ,物 业 管 理 。(涉 及 其 他 专 项 规 定 管 理 的 商 品 按 国 家 有 关 规 定 办 理 )。(依法 须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营 活 动 )。 阳光城集团股份有限公司 15、 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 房 地 产 开 发 有 限 公 司 基 本 情 况 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 房 地 产 开 发 有 限 公 司 成 立 于 2002年 8 月 2 6 日; 公 司 注 册 资 本 :2000 万 元 ; 统 一 社 会 信 用 代 码 为 :91330110742902572C;注 册 地 址 :杭 州 余 杭 区 良 渚 街 道 荀 山 村 。 公 司 经 营 范 围 : 房 地 产 开 发 、 经 营 (依 法 须 经 批 准 的 项 目 , 经 相 关 部 门 批 准 后 方 可 开 展 经 营活 动 ) 。 16、 交 易 对 价 及 支 付 安 排 本 次 交 易 在 浙 江 产 权 交 易 所 公 开 挂 牌 出 让 , 交 易 价 格 通 过 挂 牌 竞 价 方 式 确 定 ,标 的 股 权成 交 价 格 为 13.51亿 元 ,公 司 同 时 承 接 物 产 中 大 及 其 子 公 司 截 至 2016年 11月 2 9 日对标的公司及 对 物 产 中 大 控 股 子 公 司 的 杭 州 富 阳 中 大 酒 店 管 理 有 限 公 司 的 应 收 债 权 为 91.18亿 元 。 本 次 交 易 股 权 挂 牌 底 价 以 标 的 公 司 以 2016年 3 月 3 1 日 为 基 准 日 出 具 的 评 估 值 16.50亿元 为 基 础 确 定 。 由 于 其 中 标 的 公 司 武 汉 市 巡 司 河 物 业 发 展 有 限 公 司 、 武 汉 中 大 十 里 房 地 产 开 发有 限 公 司 、 四 川 思 源 科 技 开 发 有 限 公 司 、 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 有 限 公 司 、 中 大 房 地 产 集 团 南昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 在 基 准 日 后 巳 对 股 东 中 大 地 产 共 计 分 红 3.08亿 元 , 挂 牌 底 价 作 相 应 扣减 ,扣 减 后 为 13.41亿 元 。 经 具 有 从 事 证 券 、 期 货 业 务 资 格 的 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 , 股 权 资 产包 于 基 准 日 经 审 计 的 账 面 值 为 12.03亿 元 ,经 具 有 从 事 证 券 、期 货 业 务 资 格 的 万 邦 资 产 评 估 有限 公 司 评 估 , 以 2016年 3 月 3 1 日 为 基 准 日 ,股 权 资 产 包 于 基 准 日 经 评 估 的 账 面 值 为 16.50亿元 元 , 评 估 增 值 4.46亿 元 , 增 值 率 为 37.08% 。 公 司 将 在 相 关 合 同 签 订 之 日 起 3 个 月 内 支 付 完 毕 股 权 转 让 价 款 并 与 标 的 公 司 作 为 共 同 债 务 人 向 债 权 人 中 大 地 产 、 物 产 实 业 清 偿 完 毕 所 有 标 的 公 司 借 款 。 三、 备考财务报表的编制基础及方法 本 备 考 财 务 报 表 模 拟 公 司 前 述 重 大 资 产 重 组 完 成 后 的 架 构 编 制 。 即 于 2015年 1 月 1 日,公 司 巳 经 完 成 对 杭 州 中 大 圣 马 置 业 及 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 等 1 5 家 公 司 股 权 组 成 的 股 权 资 产 包 的 收 购 , 并 按 照 此 架 构 持 续 经 营 , 对 备 考 合 并 范 围 内 公 司 相 互 之 间 的 交 易 事 项 和 债 权 债 务 巳经 抵 消 , 编制了 2015年 度 、2016年 1-9月 的 备 考 合 并 财 务 报 表 。 ( 一 )、 备 考 财 务 报 表 编 制 基 础 1、根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 《上 市 公 司 重 大 资 产 重 组 管 理 办 法 》 及 《公 开 发行 证 券 的 公 司 信 息 披 露 内 容 与 格 式 准 则 第 26号 一 一 上 市 公 司 重 大 资 产 重 组 申 请 文 件 》的相关规 定 ,基 于 附 注 二 所 述 的 重 大 资 产 重 组 方 案 ,编 制 模 拟 备 考 合 并 财 务 报 表 。 2、备 考 财 务 报 表 附 注 二 (二 )所 述 的 议 案 能 够 获 得 公 司 股 东 大 会 的 批 准 ,并 已 获 相 关 政阳光城集团股份有限公司 府 部 门 及 监 管 机 构 批 准 且 能 顺 利 实 施 。 3、公 司 2015年 度 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 ,并 出 具 了 立 信 中 联审 字 (2016) D-0032号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 杭 州 中 大 圣 马 置 业 有 限 公 司 2015年度已经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6940号 标 准 无 保 留 意 见 的审 计 报 告 ;浙 江 中 大 正 能 量 房 地 产 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6930号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 武 汉 市 巡 司 河 物 业 发 展 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6931号标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;武 汉 中 大 十 里 房 地 产 开 发 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6939号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 四川思 源 科 技 开 发 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6929号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;成 都 浙 中 大 地 产 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕7244号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6933号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 宁 波 国 际 汽 车 城 开 发 有 限 公 司 2015年度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6921号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;富 阳 中 大 房 地 产 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕7215号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 中 大 房 地 产 集 团 上 虞 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6941号 标 准 无保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;江 西 中 地 投 资 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合伙 ) 审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6961号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕 6935号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;南 昌 中 大 房 地 产 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕7214号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 杭州中 大 银 泰 城 购 物 中 心 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕7048号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;浙 江 物 产 良 渚 花 苑 房 地 产 开 发 有 限 公 司 2015年 度 已 经 天 健 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 天 健 审 〔2016〕6922号 标 准 无 保 留意 见 的 审 计 报 告 ;本 公 司 2016年 1-9月 财 务 报 表 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 阅 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0597号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 阅 报 告 ; 杭 州 中 大 圣 马 置 业有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016)D-0631号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;浙 江 中 大 正 能 量 房 地 产 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0632号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 武 汉 市 巡 司 河 物 业 发 展 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0639号 标 准 无 保 留 意 见 的审 计 报 告 ; 武 汉 中 大 十 里 房 地 产 开 发 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0640号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 四川思 源 科 技 开 发 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审计并出阳光城集团股份有限公司具 立 信 中 联 审 字 (2016)D-0641号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ;成 都 浙 中 大 地 产 有 限 公 司 2016 年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016)D-0642 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0635号 标 准 无 保 留 意 见 的审 计 报 告 ; 宁 波 国 际 汽 车 城 开 发 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0643号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 富 阳 中 大房 地 产 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信中 联 审 字 (2016) D-0633号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 中 大 房 地 产 集 团 上 虞 有 限 公 司 2016 年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) 审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016)D-0644 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 江 西 中 地 投 资 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0636号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报告 ; 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0637号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 南昌中 大 房 地 产 有 限 公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具立 信 中 联 审 字 (2016) D-0638号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 杭 州 中 大 银 泰 城 购 物 中 心 有 限公 司 2016年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016) D-0634号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 ; 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 房 地 产 开 发 有 限 公 司 2016 年 1-9月 已 经 立 信 中 联 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )审 计 并 出 具 立 信 中 联 审 字 (2016)D-0645 号 标 准 无 保 留 意 见 的 审 计 报 告 。 ( 二 )、 备 考 财 务 报 表 编 制 方 法 公 司 购 买 杭 州 中 大 圣 马 置 业 及 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 等 15家 公 司 股 权 ,其 中 14家 属 于 非 同 一控 制 下 的 企 业 合 并 , 按 照 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 处 理 ; 1 家 属 于 联 营 公 司 , 按 权 益 法 核 算 长期 股 权 投 资 。 1、 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 根 据 《企 业 会 计 准 则 -企 业 合 并 》 的 相 关 规 定 , 本 备 考 财 务 报 表 编 制 方 法 如 下 : (1 ) 以 2015年 1 月 1 曰 目 标 公 司 经 审 计 的 账 面 净 资 产 并 参 考 万 邦 资 产 评 估 有 限 公 司 《资产 评 估 报 告 》 中 的 资 产 基 础 法 ,假 设 资 产 增 值 情 况 在 报 告 期 内 没 有 大 的 变 动 ,对 评 估 资 产 大额 增 值 的 存 货 调 整 后 作 为 可 辨 认 净 资 产 的 公 允 价 值 ,同 时 考 虑 到 公 司 收 购 此 14家 标 的 主 要 是为 了 获 取 未 开 发 的 土 地 储 备 ,因 此 将 转 让 对 价 超 过 评 估 报 告 中 资 产 基 础 法 下 的 估 值 ,作 为 土 地储 备 的 溢 价 成 本 增 加 可 辨 认 净 资 产 份 额 。 具 体 情 况 如 下 : 购 买 杭 州 中 大 圣 马 置 业 及 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 等 14家 公 司 股 权 资 产 包 : 阳光城集团股份有限公司 非同一控制下合并公司收购股权比例 2015年1月1日账面价值资产评估增值 2015年1月1日净资产公允价值 杭州中大圣马置业有限公司 50.00% -220,561,812.42 383,443.51 -220,178,368.91 浙江中大正能量房地产有限公司 98.20% 30,337,181.19 95,341,533.17 125,678,714.36 浙江物产良渚花苑房地产开发有限公司 100.00% 1,594,560.12 35,180,497.34 36,775,057.46 富阳中大房地产有限公司 93.50% 86,008,842.79 39,666,583.98 125,675,426.77 中大房地产集团南昌有限公司 70.00% 23,256,752.91 602,623,127.73 625,879,880.64 江西中地投资有限公司 85.00% -37,337,564.73 -37,337,564.73中大房地产集团南昌圣马房地产有限公司(: 87.00% 41,881,143.45 7,243,949.18 49,125,092.63南昌中大房地产有限公司 90.00% 34,413,972.92 19,312,911.28 53,726,884.20 武汉市巡司河物业发展有限公司 85.00% 100,412,011.21 40,410,912.90 140,822,924.11 武汉中大十里房地产开发有限公司 85.00% 8,557,286.50 529,611,382.39 538,168,668.89 四川思源科技开发有限公司 85.00% 123,045,526.11 90,129,200.69 213,174,726.80 成都浙中大地产有限公司 98.11% 73,962,121.86 127,715,726.83 201,677,848.69 宁波国际汽车城开发有限公司 100.00% -96,892,829.50 22,697,544.15 -74,195,285.35 中大房地产集团上虞有限公司 98.20% 39,511,987.58 87,849.23 39,599,836.81 小计 208,189,179.99 1,610,404,662.38 1,818,593,842.37 非同一控制下合并公司收购股权比例 2016年9月30曰股权对价 2015、2016年分红或增资调整 2015年1月1日股权对价 杭州中大圣马置业有限公司 50.00% -184,781,165.07 71,907,862.58 -112,873,302.49 浙江中大正能量房地产有限公司 98.20% 218,591,884.33 -108,373,761.69 110,218,122.64 浙江物产良渚花苑房地产开发有限公司 100.00% 34,389,467.63 -18,909,759.86 15,479,707.77 富阳中大房地产有限公司 93.50% -356,459,699.41 422,119,129.22 65,659,429.81 中大房地产集团南昌有限公司 70.00% 515,014,660.28 -59,767,851.49 455,246,808.79 江西中地投资有限公司 85.00% -31,713,529.61 64,471.39 -31,649,058.22 中大房地产集团南昌圣马房地产有限公司 87.00% 24,641,084.85 34,778,132.13 59,419,216.98 南昌中大房地产有限公司 90.00% 59,367,460.67 -7,022,652.80 52,344,807.88 武汉市巡司河物业发展有限公司 85.00% 129,910,934.16 -13,268,870.97 116,642,063.19 武汉中大十里房地产开发有限公司 85.00% 416,143,286.20 28,476,142.08 444,619,428.28 四川思源科技开发有限公司 85.00% 93,430,510.50 88,444,057.91 181,874,568.41 成都浙中大地产有限公司 98.10% 448,267,982.70 -254,916,844.74 193,351,137.96 宁波国际汽车城开发有限公司 100.00% -98,858,630.58 37,390,531.24 -61,468,099.34 中大房地产集团上虞有限公司 98.20% 57,927,653.32 -10,812,314.05 47,115,339.27 小计 1,325,871,899.97 210,108,270.94 1,535,980,170.91阳光城集团股份有限公司 非同一控制下合并公司收购股权比例 2015年1月1日取得可辨认资产公允价值份额 2015年1月1日股权对价合并成本小于可辨认资产公允价值份额 杭州中大圣马置业有限公司 50.00% -110,089,184.46 -112,873,302.49 2,784,118.03 浙江中大正能量房地产有限公司 98.20% 123,416,497.50 110,218,122.64 13,198,374.86 浙江物产良渚花苑房地产开发有限公司 100.00% 36,775,057.46 15,479,707.77 21,295,349.69 富阳中大房地产有限公司 93.50% 67,506,524.03 65,659,429.81 1,847,094.22 中大房地产集团南昌有限公司 70.00% 438,115,916.45 455,246,808.79 -17,130,892.34 江西中地投资有限公司 85.00% -31,736,930.02 -31,649,058.22 -87,871.80 中大房地产集团南昌圣马房地产有限公司 87.00% 42,738,830.59 59,419,216.98 -16,680,386.39 南昌中大房地产有限公司 90.00% 48,354,195.78 52,344,807.88 -3,990,612.09 武汉市巡司河物业发展有限公司 85.00% 119,699,485.49 116,642,063.19 3,057,422.30 武汉中大十里房地产开发有限公司 85.00% 457,443,368.56 444,619,428.28 12,823,940.28 四川思源科技开发有限公司 85.00% 181,198,517.78 181,874,568.41 -676,050.63 成都浙中大地产有限公司 98.10% 197,866,137.35 193,351,137.96 4,514,999.39 宁波国际汽车城开发有限公司 100.00% -74,195,285.35 -61,468,099.34 -12,727,186.01 中大房地产集团上虞有限公司 98.20% 38,887,039.75 47,115,339.27 -8,228,299.52 小计 1,535,980,170.91 1,535,980,170.91 -0.00 注 : 南 昌 中 大 房 地 产 有 限 公 司 直 接 持 有 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 30% 股权 , 中 大 房 地 产 集 团 有 限 公 司 直 接 持 有 南 昌 中 大 房 地 产 有 限 公 司 90%股 权 , 因 此 中 大 房 地 产集 团 有 限 公 司 简 介 持 有 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 27%股 权 ; 中 大 房 地 产 集 团 有 限 公 司 直 接 持 有 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 60%股 权 ; 中 大 房 地 产 集 团 有 限 公 司 合 并 持 有 中 大 房 地 产 集 团 南 昌 圣 马 房 地 产 有 限 公 司 87%股 权 。 另 外 , 由 于 备 考 合 并 财 务 报 表 确 定 商 誉 的 基 准 曰 和 实 际 购 买 曰 不 一 致 , 因 此 备 考 财 务 报表 中 的 收 购 收 益 和 收 购 完 成 后 上 市 公 司 合 并 报 表 中 确 认 的 当 期 损 益 会 存 在 一 定 差 异 。 ( 2 ) 本 备 考 合 并 财 务 报 表 的 所 有 者 权 益 按 “归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 ” 和 “少 数 股 东 权益 ” 列 示 ,不 再 区 分 “股 本 ”、 “资 本 公 积 ”、 “其 他 综 合 收 益 ”、 “盈 佘 公 积 ” 和 “未 分 配 利 润 ”等 明 细 项 目 。 2015年 1 月 1 曰 的 取 得 的 可 辨 认 资 产 公 允 价 值 份 额 153,598.02万 元 与 其 2015年 1 月 1 日 调 整 后 的 股 权 对 价 153,598.02万 元 的 无 差 额 。 2、按 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 ,根 据 《企 业 会 计 准 则 -长 期 股 权 投 资 》 的 相 关 规 定 ,本 备 考 财 务 报 表 编 制 方 法 如 下 : 初 始 投 资 时 ,按 照 初 始 投 资 成 本 的 投 资 成 本 ,增 加 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 。 比较初 始投 资 成 本 与 投 资 时 应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 的 份 额 ,对 于 初 始 投 资 成 本 小 于应 享 有 被 投 资 单 位 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 ,应 对 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 进 行 调 整 ,计 入 取 得 投 资 当 期 的 损 益 。 持 有 投 资 期 间 , 随 着 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 的 变 动 相 应 调 整 增 加或 减 少 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 , 并 分 别 情 况 处 理 : 对 属 于 因 被 投 资 单 位 实 现 净 损 益 产 生 的所 有 者 权 益 的 变 动 ,投 资 企 业 按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 的 份 额 ,增 加 或 减 少 长 期 股 权 投 资 的账 面 价 值 , 同 时 确 认 为 当 期 投 资 损 益 ; 对 被 投 资 单 位 除 净 损 益 以 外 其 他 因 素 导 致 的 所 有 者 权阳光城集团股份有限公司 益 变 动 ,在 持 股 比 例 不 变 的 情 况 下 ,按 照 持 股 比 例 计 算 应 享 有 或 应 分 担 的 份 额 ,增 加 或 减 少长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 , 同 时 确 认 为 资 本 公 积 (其 他 资 本 公 积 )。 具 体 情 况 如 下 : 序号 权益法核算:杭州中大银泰城购物中心有限公司 金额 备注 1 长期股权投资初始成本 25,328,100.00 2 2015年1月1日被投资单位可辨认净资产公允价值 25,449,229.78 3 持股比例 49% 4应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额 12,470,122.59 5比较初始投资成本与投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额 12,857,977.41比较初始投资成本大于投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值的份额,不需要调整长期股权投资初始成本 3、公 司 购 买 杭 州 中 大 圣 马 置 业 及 浙 江 物 产 良 渚 花 苑 等 15家 公 司 股 权 ,以 现 金 方 式 支 付 的 对 价 13.51亿 元 ,本 备 考 报 表 帐 列 其 他 应 付 款 /股 权 转 让 款 。公 司 同 时 承 接 物 产 中 大 及 其 子 公司 截 至 2016年 11月 2 9 日 对 标 的 公 司 及 对 物 产 中 大 控 股 子 公 司 的 杭 州 富 阳 中 大 酒 店 管 理 有 限 公 司 的 应 收 债 权 为 91.18亿 元 。 具 体 明 细 如 下 : 项 目 2016.9. 30佘额 2016. 11.29佘额 一年到的非流动负债 4,589,000,000.00 4,089,000,000.00 长期借款 2,160,000,000.00 2,160,000,000.00 应付利息 15,569,999.99 79,959,999.98 其他应付款 2,215,326,306.23 2,788,934,099.08 债务合计 8,979,896,306.22 9,117,894,099.06 债权-一其他应收款 180,147,533.16 862,500.00 注 1、 截 止 2016年 11月 2 9 日 应 收 债 权 862,500.00元 , 中 大 地 产 中 大 房 地 产 集 团 有 限 公 司 承 诺 2016年 12月 2 3 日 前 将 该 债 务 结 清 。 4、 考 虑 本 备 考 财 务 报 表 的 特 殊 目 的 ,在 编 制 备 考 财 务 报 表 时 只 编 制 了 本 报 告 期 间 的 备 考 合 并 资 产 负 债 表 和 备 考 合 并 利 润 表 。 由 于 备 考 合 并 财 务 报 表 与 实 际 收 购 交 易 完 成 后 的 合 并 财务 报 表 编 制 基 础 存 在 差 异 , 因 此 本 备 考 合 并 财 务 报 表 仅 供 公 司 拟 实 施 的 重 大 资 产 重 组 申 报 方案 之 参 考 ,不 适 用 于 其 他 用 途 。 四、 重要会计政策及会计估计 1、遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明 本 公 司 按 照 上 述 附 注 三 所 述 的 编 制 基 础 及 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 的 备 考 财 务 报 表 ,在所 述 的 编 制 基 础 上 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 公 司 2016年 9 月 3 0 日、2015年 12月 3 1 日的备考财 务 状 况 , 以 及 2016年 1-9月 、 2015年 的 备 考 经 营 成 果 。 阳光城集团股份有限公司 2、 会 计 期 间 公 历 1 月 1 日 起 至 12月 3 1 日 止 为 一 个 会 计 年 度 。 本 报 告 期 为 2015年 1 月 1 日 至 2016年 9 月 3 0 日。 3、 营 业 周 期 除 房 地 产 业 务 外 , 公 司 其 他 经 营 业 务 的 营 业 周 期 为 12个 月 ; 房 地 产 业 务 的 营 业 周 期 根 据项 目 开 发 情 况 确 定 ,从 房 地 产 开 发 、 销 售 到 竣 工 交 付 一 般 在 12个 月 以 上 。 4、记 账 本 位 币 公 司 以 人 民 币 作 为 记 账 本 位 币 。 5、 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法 5.1同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 均 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 且 该 控 制 并 非 暂 时 性 的 ,为 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 。 合 并 方 在 合 并 中 取 得 的 资 产 和 负 债 , 按 照 合 并 日 在 被 合 并 方 的 账面 价 值 计 量 。 取 得 的 净 资 产 账 面 价 值 与 支 付 的 合 并 对 价 账 面 价 值 (或 发 行 股 份 面 值 总 额 ) 的差 额 , 调 整 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 (或 资 本 溢 价 ) ; 资 本 公 积 中 的 股 本 溢 价 (或 资 本 溢 价 )不 足 冲 减 时 , 调 整 留 存 收 益 。 合 并 日 为 合 并 方 实 际 取 得 对 被 合 并 方 控 制 权 的 日 期 。 5.2非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 参 与 合 并 的 企 业 在 合 并 前 后 不 受 同 一 方 或 相 同 的 多 方 最 终 控 制 的 , 为 非 同 一 控 制 下 的 企业 合 并 。 当 合 并 成 本 大 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 , 其 差 额 确 认为 商 誉 。 当 合 并 成 本 小 于 合 并 中 取 得 的 被 购 买 方 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 份 额 的 , 经 复 核 确 认后 , 其 差 额 计 入 当 期 损 益 。 公 司 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 , 在 编 制 合 并 当 期财 务 报 表 时 , 以 购 买 日 确 定 的 各 项 可 辨 认 资 产 、 负 债 的 公 允 价 值 为 基 础 对 子 公 司 的 财 务 报 表进 行 调 整 , 并 自 购 买 日 起 将 被 购 买 子 公 司 资 产 、 负 债 及 经 营 成 果 纳 入 公 司 财 务 报 表 中 。购买日 是 指 购 买 方 实 际 取 得 对 被 购 买 方 控 制 权 的 日 期 。 6、 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法 6.1合 并 报 表 范 围 合 并 报 表 的 编 报 按 照 企 业 会 计 准 则 的 有 关 规 定 , 合 并 范 围 以 控 制 为 基 础 予 以 确 定 , 包括公 司 及 公 司 控 制 的 子 公 司 。 控 制 , 是 指 公 司 拥 有 对 被 投 资 方 的 权 力 , 通 过 参 与 被 投 资 方 的 相关 活 动 而 享 有 可 变 回 报 , 并 且 有 能 力 运 用 对 被 投 资 方 的 权 力 影 响 其 回 报 金 额 。 公 司 将 少 数 股东 权 益 在 合 并 资 产 负 债 表 中 股 东 权 益 项 目 下 以 “少 数 股 东 权 益 ” 项 目 列 示 , 将 少 数 股 东 损 益在 合 并 利 润 表 中 净 利 润 项 目 下 以 “少 数 股 东 损 益 ” 项 目 列 示 。 6 .2 同 一 控 制 下 企 业 合 并 报 表 编 制阳光城集团股份有限公司 公 司 通 过 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 ,在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时 ,视 同 被 合 并子 公 司 在 公 司 最 终 控 制 方 对 其 开 始 实 施 控 制 时 纳 入 公 司 合 并 范 围 , 并 对 合 并 财 务 报 表 的 年 初数 以 及 前 期 比 较 报 表 进 行 相 应 调 整 。 公 司 在 编 制 合 并 财 务 报 表 时 , 自 公 司 最 终 控 制 方 对 被 合并 子 公 司 开 始 实 施 控 制 时 起 将 被 合 并 子 公 司 的 各 项 资 产 、 负 债 以 其 账 面 价 值 并 入 公 司 合 并 资产 负 债 表 , 被 合 并 子 公 司 的 经 营 成 果 纳 入 公 司 合 并 利 润 表 。 6 .3 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 报 表 编 制 公 司 通 过 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 取 得 的 子 公 司 , 在 编 制 合 并 当 期 财 务 报 表 时 , 以购买日确 定 的 被 购 买 子 公 司 各 项 可 辨 认 资 产 、 负 债 公 允 价 值 为 基 础 自 购 买 日 起 将 被 购 买 子 公 司 纳 入公 司 合 并 范 围 。 非 同 一 控 制 下 , 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 的 , 合 并 成 本 为 购 买 日支 付 的 对 价 与 购 买 日 之 前 巳 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 在 购 买 日 的 公 允 价 值 之 和 。 对 于 购 买 日之 前 巳 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 , 按 照 购 买 日 的 公 允 价 值 进 行 重 新 计 量 , 公 允 价 值 与 其 账 面价 值 之 间 的 差 额 计 入 当 期 投 资 收 益 ; 购 买 日 之 前 巳 经 持 有 的 被 购 买 方 的 股 权 涉 及 其 他 综 合 收益 的 , 与 其 相 关 的 其 他 综 合 收 益 转 为 购 买 日 当 期 投 资 收 益 。 6 .4自 子 公 司 少 数 股 东 处 购 买 股 权 及 不 丧 失 控 制 权 部 分 处 置 子 公 司 股 权 核 算 方 法 公 司 自 子 公 司 的 少 数 股 东 处 购 买 股 权 , 因 购 买 少 数 股 权 新 取 得 的 长 期 股 权 投 资 成 本 与 按照 新 增 持 股 比 例 计 算 应 享 有 子 公 司 自 购 买 日 (或 合 并 日 )开 始 持 续 计 算 的 可 辨 认 净 资 产 份 额 之 间 的 差 额 , 以 及 在 不 丧 失 控 制 权 的 情 况 下 因 部 分 处 置 对 子 公 司 的 股 权 投 资 而 取 得 的 处 置 价 款与 处 置 长 期 股 权 投 资 相 对 应 享 有 子 公 司 净 资 产 的 差 额 ,均 调 整 合 并 资 产 负 债 表 中 的 资 本 公 积 ,资 本 公 积 不 足 冲 减 的 , 调 整 留 存 收 益 。 7、 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准 在 编 制 现 金 流 量 表 时 , 公 司 持 有 的 期 限 短 、 流 动 性 强 、 易 于 转 化 为 巳 知 金 额 现 金 、 价值变 动 风 险 很 小 的 投 资 为 现 金 等 价 物 。 8、 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算 公 司 以 人 民 币 作 为 记 账 本 位 币 。 对 发 生 外 币 业 务 的 外 币 折 算 , 按 当 月 一 日 国 家 公 布 的 外汇 牌 价 折 合 为 人 民 币 记 账 , 期 末 外 币 余 额 按 国 家 公 布 的 外 汇 牌 价 调 整 账 面 汇 率 , 汇 兑 损 益 列入 本 期 损 益 。 9、 金 融 工 具 金 融 工 具 包 括 货 币 资 金 、应 收 款 项 、 除 长 期 股 权 投 资 以 外 的 股 权 投 资 、 可 供 出 售 金 融 资产 、衍 生 金 融 工 具 、 应 付 款 项 、 借 款 、 应 付 债 券 及 股 本 等 。 阳光城集团股份有限公司 9.1金 融 资 产 9.1.1金 融 资 产 的 分 类 : 公 司 按 照 取 得 金 融 资 产 的 性 质 以 及 持 有 目 的 , 将 其 划 分 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 持 有 至 到 期 投 资 、 应 收 款 项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 等 , 上 述 分 类 一 经 确定 , 不 得 随 意 变 更 。 9.1.2金 融 资 产 的 核 算 : 1) 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产此 类 金 融 资 产 取 得 时 按 公 允 价 值 (扣 除 巳 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 巳 到 付 息 期 但 尚未 领 取 的 债 券 利 息 )作 为 初 始 确 认 金 额 ;持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 ,期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 当 期 损 益 ; 处 置 时 ,其 公 允 价 值 与 该 金 融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额应 确 认 为 投 资 收 益 , 同 时 将 原 巳 确 认 的 公 允 价 值 变 动 损 益 转 出 , 计 入 投 资 收 益 。 2) 持 有 至 到 期 投 资 此 类 金 融 资 产 按 取 得 时 的 公 允 价 值 和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 持 有 期 间 ,持 有 至 到 期 投 资 釆 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 , 摊 销 产 生 的 利 得 或 损 失 计 入 当 期损 益 , 实 际 利 率 在 取 得 持 有 至 到 期 的 投 资 时 确 定 , 在 该 预 期 存 续 期 间 或 适 用 的 更 短 期 间 内 保持 不 变 ; 处 置 时 , 将 所 取 得 价 款 与 该 投 资 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 。 3) 应 收 款 项 公 司 对 外 销 售 商 品 或 提 供 劳 务 形 成 的 应 收 债 权 , 通 常 应 按 从 购 货 方 应 收 的 合 同 或 协 议 价款 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 收 回 或 处 置 时 , 将 取 得 的 价 款 与 该 应 收 款 项 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入当 期 损 益 。 4) 可 供 出 售 金 融 资 产此 类 金 融 资 产 按 取 得 时 的 公 允 价 值 (扣 除 巳 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 巳 到 付 息 期 但尚 未 领 取 的 债 券 利 息 )和 相 关 交 易 费 用 之 和 作 为 初 始 确 认 金 额 ; 持 有 期 间 将 取 得 的 利 息 或 现 金 股 利 确 认 为 投 资 收 益 , 期 末 将 公 允 价 值 变 动 计 入 资 本 公 积 ; 处 置 时 , 将 所 取 得 价 款 与 该 金融 资 产 账 面 价 值 之 间 的 差 额 计 入 投 资 收 益 , 同 时 将 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累计 额 对 应 处 置 部 分 的 金 额 转 出 , 计 入 投 资 收 益 。 9.2金 融 负 债 9.2.1金 融 负 债 的 分 类 : 公 司 按 照 取 得 金 融 负 债 的 性 质 以 及 持 有 目 的 , 将 其 划 分 为 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公阳光城集团股份有限公司 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 以 及 其 他 金 融 负 债 两 类 , 上 述 分 类 一 经 确 定 ,不 得 随 意 变 更 。 9.2.2金 融 负 债 的 核 算 : 1) 交 易 性 金 融 负 债 和 指 定 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债此 类 金 融 负 债 按 公 允 价 值 (扣 除 巳 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金 股 利 或 巳 到 付 息 期 但 尚 未 领 取的 债 券 利 息 ) 作 为 初 始 确 认 金 额 ;在 以 后 的 资 产 负 债 表 日 也 以 公 允 价 值 计 量 , 因 公 允 价 值 变动 而 产 生 的 利 得 和 损 失 , 除 与 套 期 保 值 有 关 外 , 计 入 当 期 损 益 。 2) 其 他 金 融 负 债 其 他 金 融 负 债 在 初 始 确 认 时 以 公 允 价 值 计 量 , 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。 持有期间 , 釆 用 实 际 利 率 法 按 摊 余 成 本 进 行 后 续 计 量 , 但 与 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 公 允 价 值 不 能可 靠 计 量 的 权 益 工 具 挂 钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 负 债 , 按 照 成 本 计 量 ; 其他 金 融 负 债 中 的 财 务 担 保 合 同 或 贷 款 承 诺 , 在 初 始 确 认 后 按 照 下 列 两 项 金 额 之 中 的 较 高 者 进行 后 续 计 量 : ① 按 照 预 计 负 债 确 定 的 金 额 ; ② 初 始 确 认 金 额 扣 除 按 照 公 司 收 入 原 则 确 定 的 累 计 摊 销 额 后 的 余 额 。 9.3金 融 资 产 减 值 : 资 产 负 债 表 日 , 公 司 对 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资产 的 账 面 价 值 进 行 检 查 , 如 有 客 观 证 据 表 明 某 项 金 融 资 产 发 生 减 值 的 , 则 对 该 项 金 融 资 产 计提 减 值 准 备 。 金 融 资 产 发 生 减 值 的 客 观 证 据 , 包 括 但 不 限 于 : 1 )发 行 方 或 债 务 人 发 生 严 重 财 务 困 难 ; 2 )债 务 人 违 反 了 合 同 条 款 , 如 偿 付 利 息 或 本 金 发 生 违 约 或 逾 期 等 ; 3 )债 务 人 很 可 能 倒 闭 或 进 行 其 他 财 务 重 组 ; 4 ) 因 发 行 方 发 生 重 大 财 务 困 难 , 该 金 融 资 产 无 法 在 活 跃 市 场 继 续 交 易 ; 5 )权 益 工 具 发 行 方 经 营 所 处 的 技 术 、 市 场 、经 济 或 法 律 环 境 等 发 生 重 大 不 利 变 化 ,使权 益 工 具 投 资 人 可 能 无 法 收 回 投 资 成 本 ; 6 )权 益 工 具 投 资 的 公 允 价 值 发 生 严 重 下 跌 或 非 暂 时 性 下 跌 等 。 9.3.1以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 : 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 发 生 减 值 时 ,该 金 融 资 产 的 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金 流阳光城集团股份有限公司量 (不 包 括 尚 未 发 生 的 未 来 信 用 损 失 ) 现 值 ,减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失 , 计 入 当 期 损益 。 对 以 摊 余 成 本 计 量 的 金 融 资 产 确 认 减 值 损 失 后 , 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 价 值 巳 恢复 , 且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 (如 债 务 人 的 信 用 评 级 巳 提 高 等 ) , 原 确 认 的减 值 损 失 予 以 转 回 , 计 入 当 期 损 益 。 但 是 ,该 转 回 后 的 账 面 价 值 不 超 过 假 定 不 计 提 减 值 准 备情 况 下 该 金 融 资 产 在 转 回 日 的 摊 余 成 本 。 9.3.2以 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 : 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 且 其 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 权 益 工 具 投 资 , 或 与 该 权 益 工 具 挂钩 并 须 通 过 交 付 该 权 益 工 具 结 算 的 衍 生 金 融 资 产 发 生 减 值 时 ,将 该 权 益 工 具 投 资 或 衍 生 金 融资 产 的 账 面 价 值 , 与 按 照 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间的 差 额 , 确 认 为 减 值 损 失 , 计 入 当 期 损 益 , 且 以 后 期 间 不 予 转 回 。 9.3.3以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 : 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 时 , 即 使 该 金 融 资 产 没 有 终 止 确 认 , 原直接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的 累 计 损 失 予 以 转 出 , 计 入 当 期 损 益 。 该 转 出 的 累计 损 失 , 为 可 供 出 售 金 融 资 产 的 初 始 取 得 成 本 扣 除 巳 收 回 本 金 和 巳 摊 销 金 额 、 当 前 公 允 价 值和 原 巳 计 入 损 益 的 减 值 损 失 后 的 余 额 。对 于 巳 确 认 减 值 损 失 的 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 债务 工 具 , 在 随 后 的 会 计 期 间 公 允 价 值 巳 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 确 认 后 发 生 的 事 项 有关 的 , 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 , 计 入 当 期 损 益 。 以 公 允 价 值 计 量 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投资 发 生 的 减 值 损 失 , 不 通 过 损 益 转 回 。 9.4金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 终 止 确 认 当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转移 时 , 终 止 确 认 该 金 融 资 产 。 金 融 资 产 整 体 转 移 满 足 终 止 确 认 条 件 的 , 将 下 列 两 项 金 额 的 差 额 计 入 当 期 损 益 : ( 1 ) 所 转 移 金 融 资 产 的 账 面 价 值 ; ( 2 ) 因 转 移 而 收 到 的 对 价 , 与 原 直 接 计 入 股 东 权 益 的 公 允 价 值 变 动 累 计 额 之 和 。 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 巳 经 解 除 的 , 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 其 一 部 分 。 10、应 收 款 项 应 收 款 项 主 要 包 括 应 收 账 款 和 其 他 应 收 款 。 10.1坏 账 损 失 的 确 认 标 准阳光城集团股份有限公司 本 公 司 对 于 因 债 务 人 破 产 或 死 亡 , 以 其 破 产 财 产 或 遗 产 清 偿 后 仍 无 法 收 回 的 应 收 款 项 和因 债 务 人 逾 期 未 履 行 其 清 偿 义 务 , 而 且 具 有 明 显 特 征 表 明 无 法 收 回 的 应 收 款 项 确 认 为 坏 账 损失 。 10.2坏 账 准 备 的 计 提 方 法 对 单 项 金 额 重 大 (单 项 金 额 为 人 民 币 1000万 元 及 1000万 元 以 上 )的 应 收 款 项 ,公 司 单 独进 行 减 值 测 试 , 如 有 客 观 证 据 表 明 其 巳 发 生 减 值 , 根 据 其 未 来 现 金 流 量 现 值 低 于 其 账 面 价 值的 差 额 , 确 认 减 值 损 失 , 计 提 坏 账 准 备 。 对 单 项 金 额 不 重 大 的 应 收 款 项 以 及 经 单 独 测 试 未 发 生 减 值 的 单 项 金 额 重 大 的 应 收 款 项 ,公 司 按 信 用 风 险 特 征 划 分 为 若 干 资 产 组 合 ,再 按 这 些 应 收 款 项 组 合 在 资 产 负 债 表 日 余 额 的 一定 比 例 计 算 确 定 减 值 损 失 , 计 提 坏 账 准 备 。 公 司 根 据 以 前 年 度 与 之 相 同 或 相 类 似 的 、具 有 类 似 信 用 风 险 特 征 的 应 收 款 项 组 合 的 实 际损 失 情 况 , 结 合 实 际 情 况 确 定 以 资 产 负 债 日 应 收 款 项 账 龄 作 为 判 断 信 用 风 险 特 征 的 主 要 依 据并 藉 此 划 分 资 产 组 合 , 根 据 公 司 经 验 , 确 定 坏 账 准 备 计 提 比 例 为 : 对 归 属 于 同 一 合 并 报 表 范 围 内 公 司 之 间 的 应 收 款 项 按 照 个 别 认 定 法 确 认 , 不 计 提 坏 账 准备 。 对 于 有 确 凿 证 据 表 明 可 在 一 年 内 收 回 的 应 收 款 项 , 不 包 括 在 具 有 类 似 风 险 特 征 的 应 收 款项 组 合 中 计 算 确 定 减 值 损 失 , 即 不 计 提 坏 账 准 备 。 11、 存货 11.1 存 货 分 类 房 地 产 行 业 存 货 分 类 为 : 开 发 成 本 、 巳 完 工 开 发 产 品 、 出 租 开 发 产 品 、 土 地 整 理 。 非 房 地 产 存 货 分 类 为 :原 材 料 、 库 存 商 品 、 委 托 加 工 物 资 、 在 产 品 、 低 值 易 耗 品 等 。 11.2存 货 计 价 方 法 各 类 存 货 取 得 时 按 实 际 成 本 计 价 , 库 存 商 品 及 材 料 物 资 领 用 、 发 出 时 釆 用 加 权 平 均 法 计价 ; 房 地 产 开 发 产 品 发 出 时 ,釆 用 个 别 计 价 法 确 定 其 实 际 成 本 。 包 装 物 及 低 值 易 耗 品 领 用 釆 用 一 次 摊 销 法 。 11.3存 货 跌 价 准 备 账 龄 一 年以内 一 至 二 年 计 提 比 例 0.5% 5% 20% 50% 二 至 三 年 年 以 上阳光城集团股份有限公司 期 末 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 计 价 ,存 货 跌 价 准 备 系 按 单 个 项 目 的 成 本 高 于 可 变 现净 值 的 差 额 提 取 , 预 计 的 存 货 跌 价 计 入 当 期 损 益 。 11.4开 发 用 土 地 核 算 方 法 开 发 用 土 地 核 算 方 法 : 按 土 地 出 让 合 同 或 协 议 预 付 的 购 买 土 地 款 先 在 预 付 账 款 核 算 , 实际 取 得 土 地 使 用 权 进 行 开 发 或 建 造 时 将 其 账 面 价 值 转 入 开 发 成 本 。 12、 持 有 待 售 资 产 若 公 司 已 就 处 置 某 项 固 定 资 产 、 无 形 资 产 、 投 资 性 房 地 产 、 长 期 股 权 投 资 等 非 流 动 资 产( 不 包 括 递 延 所 得 税 资 产 ) 作 出 决 议 , 已 经 与 受 让 方 签 订 了 不 可 撒 销 的 转 让 协 议 , 且 该 项 转让 很 可 能 在 一 年 内 完 成 , 则 该 非 流 动 资 产 作 为 持 有 待 售 非 流 动 资 产 核 算 , 不 计 提 折 旧 或 进 行摊 销 , 按 照 账 面 价 值 与 公 允 价 值 减 去 处 置 费 用 后 的 净 额 孰 低 计 量 。 某 项 资 产 或 处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售 , 但 后 来 不 再 满 足 持 有 待 售 的 非 流 动 资 产 的 确 认 条件 ,公 司 停 止 将 其 划 归 为 持 有 待 售 ,并 按 照 下 列 两 项 金 额 中 较 低 者 进 行 计 量 : (1) 该 资 产 或处 置 组 被 划 归 为 持 有 待 售 之 前 的 账 面 价 值 , 按 照 其 假 定 在 没 有 被 划 归 为 持 有 待 售 的 情 况 下 原应 确 认 的 折 旧 、 摊 销 或 减 值 进 行 调 整 后 的 金 额 ; (2 ) 决 定 不 再 出 售 之 日 的 可 收 回 金 额 。13、长 期 股 权 投 资 13.1长 期 股 权 投 资 分 类 长 期 股 权 投 资 , 是 指 投 资 方 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 、 重 大 影 响 的 权 益 性 投 资 , 以及对其 合 营 企 业 的 权 益 性 投 资 。 对 子 公 司 的 投 资 : 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 ; 对 联 营 公 司 的 投 资 : 公 司 能 够 对 被 投 资 单 位 施 加 重 大 影 响 ; 对 合 营 公 司 的 投 资 : 公 司 与 其 他 方 对 被 投 资 单 位 实 施 共 同 控 制 。 13.2投 资 成 本 的 确 认 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 , 合 并 方 以 支 付 现 金 、 转 让 非 现 金 资 产 、承 担 债 务 、 发 行 权 益 性 证 券 等 方 式 作 为 合 并 对 价 的 , 在 合 并 日 按 照 取 得 被 合 并 方 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 作 为 投资 成 本 , 长 期 股 权 投 资 的 投 资 成 本 与 支 付 的 现 金 、 转 让 的 非 现 金 资 产 以 及 所 承 担 债 务 账 面 价值 或 发 行 的 权 益 性 证 券 面 值 总 额 之 间 的 差 额 调 整 资 本 公 积 (资 本 溢 价 或 股 本 溢 价 ) , 不 足冲减 的 , 调 整 留 存 收 益 。 非 同 一 控 制 下 的 企 业 合 并 , 购 买 方 应 当 按 照 确 定 的 企 业 合 并 成 本 作 为 长 期 股 权 投 资 的 初始 投 资 成 本 。 企 业 合 并 成 本 包 括 购 买 方 付 出 的 资 产 、 发 生 或 承 担 的 负 债 、 发 行 的 权 益 性 证 券的 公 允 价 值 之 和 。 属 于 通 过 多 次 交 易 分 步 实 现 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 形 成 的 对 子 公 司 的 长 期阳光城集团股份有限公司 股 权 投 资 , 其 初 始 投 资 成 本 为 购 买 日 之 前 所 持 被 购 买 方 的 股 权 投 资 的 账 面 价 值 与 购 买 日 新 增投 资 成 本 之 和 。 除 上 述 通 过 企 业 合 并 取 得 的 长 期 股 权 投 资 外 , 以 支 付 现 金 取 得 的 长 期 股 权 投 资 , 按照 实际 支 付 的 购 买 价 款 作 为 投 资 成 本 ; 以 发 行 权 益 性 证 券 取 得 的 长 期 股 权 投 资 , 按 照 发 行 权 益 性证 券 的 公 允 价 值 作 为 投 资 成 本 ; 投 资 者 投 入 的 长 期 股 权 投 资 , 按 照 投 资 合 同 或 协 议 约 定 的 价值 作 为 投 资 成 本 ; 以 债 务 重 组 、 非 货 币 性 资 产 交 换 等 方 式 取 得 的 长 期 股 权 投 资 , 按 相 关 会 计准 则 的 规 定 确 定 投 资 成 本 。 13.3后 续 计 量 13.3.1成 本 法 公 司 对 下 列 长 期 股 权 投 资 采 用 成 本 法 核 算 : 能 够 对 被 投 资 单 位 实 施 控 制 的 长 期 股 权 投 资 , 亦 即 对 子 公 司 投 资 。 采 用 成 本 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 应 当 按 照 初 始 投 资 成 本 计 价 。 追 加 或 收 回 投 资 应 当 调 整长 期 股 权 投 资 的 成 本 。 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 现 金 股 利 或 利 润 , 应 当 确 认 为 当 期 投 资 收 益 。 13.3.2权 益 法 公 司 对 联 营 企 业 和 合 营 企 业 的 长 期 股 权 投 资 , 米 用 权 益 法 核 算 。 公 司 取 得 长 期 股 权 投 资 后 , 应 当 按 照 应 享 有 或 应 分 担 的 被 投 资 单 位 实 现 的 净 损 益 和 其 他综 合 收 益 的 份 额 , 分 别 确 认 投 资 收 益 和 其 他 综 合 收 益 , 同 时 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 ; 公 司 按 照 被 投 资 单 位 宣 告 分 派 的 利 润 或 现 金 股 利 计 算 应 享 有 的 部 分 , 相 应 减 少 长 期 股 权 投 资的 账 面 价 值 ;公 司 对 于 被 投 资 单 位 除 净 损 益 、 其 他 综 合 收 益 和 利 润 分 配 以 外 所 有 者 权 益 的 其他 变 动 , 应 当 调 整 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 并 计 入 所 有 者 权 益 。 13.4减 值 处 理 公 司 应 当 关 注 长 期 股 权 投 资 的 账 面 价 值 是 否 大 于 享 有 被 投 资 单 位 所 有 者 权 益 账 面 价 值 的 份 额 等 类 似 情 况 。 出 现 类 似 情 况 时 , 公 司 应 当 对 长 期 股 权 投 资 进 行 减 值 测 试 , 可 收 回 金 额 低于 长 期 股 权 投 资 账 面 价 值 的 , 应 当 计 提 减 值 准 备 。 14、投 资 性 房 地 产 14.1 投 资 性 房 地 产 的 确 认 投 资 性 房 地 产 是 指 为 赚 取 租 金 或 资 本 增 值 , 或 两 者 兼 有 而 持 有 的 房 地 产 。 14.2 投 资 性 房 地 产 计 量 方 法 公 司 投 资 性 房 地 产 按 照 成 本 进 行 初 始 计 量 。 公 司 对 投 资 性 房 地 产 釆 用 公 允 价 值 模 式 进 行后 续 计 量 , 公 允 价 值 的 变 动 计 入 当 期 损 益 。 阳光城集团股份有限公司 公 司 有 确 凿 证 据 表 明 房 地 产 用 途 发 生 改 变 ,将 投 资 性 房 地 产 转 换 为 自 用 房 地 产 或 存 货 时 ,以 其 转 换 当 日 的 公 允 价 值 作 为 自 用 房 地 产 的 账 面 价 值 , 公 允 价 值 与 原 账 面 价 值 的 差 额 计 入 当期 损 益 。 公 司 将 自 用 房 地 产 或 存 货 转 换 为 投 资 性 房 地 产 时 , 投 资 性 房 地 产 按 照 转 换 当 日 的 公允 价 值 计 价 , 转 换 当 日 的 公 允 价 值 小 于 原 账 面 价 值 的 , 其 差 额 计 入 当 期 损 益 ; 转 换 当 日 的 公允 价 值 大 于 原 账 面 价 值 的 , 其 差 额 计 入 所 有 者 权 益 。 15、 囡定 资 产 15.1固 定 资 产 确 定 条 件 固 定 资 产 指 本 集 团 为 生 产 商 品 、 提 供 劳 务 、 出 租 或 经 营 管 理 而 持 有 的 , 使 用 寿 命 超 过 一个 会 计 年 度 的 有 形 资 产 。 15.2固 定 资 产 折 旧 方 法 固 定 资 产 标 准 依 照 《企 业 会 计 准 则 》的 规 定 ,按 实 际 成 本 核 算 ;固 定 资 产 折 旧 ,按 固 定 资 产原 值 扣 减 残 值 (原 值 的 5 % ), 釆 用 分 类 折 旧 以 直 线 法 计 提 折 旧 。类别 限年 折 旧 率 (%)房 屋 及 建 筑 物 20-40 年 4.75-2.375 机 器 设 备 10年 9.50 运 输 设 备 4 年 23.75 电 子 设 备 3 年 31.67 其 他 设 备 5 年 19.00 固 定 资 产 减 值 准 备 : 期 末 对 由 于 市 价 持 续 下 跌 、 技 术 陈 旧 、 损 坏 、 长 期 闲 置 等 原 因 导 致其 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 按 预 计 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 差 额 , 按 单 项 资 产 计 提减 值 准 备 。 16、 在 建 工 程 16.1在 建 工 程 的 分 类 在 建 工 程 按 各 项 工 程 所 发 生 的 实 际 支 出 核 算 , 按 工 程 项 目 分 类 核 算 , 并 在 工 程 达 到 预 定可 使 用 状 态 时 转 入 固 定 资 产 。 16.2在 建 工 程 减 值 测 试期 末 , 按 单 项 资 产 可 收 回 金 额 低 于 在 建 工 程 账 面 价 值 的 差 额 , 提 取 在 建 工 程 减 值 准 备 。 17、 借 款 费 用 17.1借 款 费 用 资 本 化 的 确 认 原 则阳光城集团股份有限公司 借 款 费 用 包 括 借 款 账 面 发 生 的 利 息 、 折 价 或 溢 价 的 摊 销 和 辅 助 费 用 以 及 因 外 币 借 款 而 发生 的 汇 兑 差 额 。 公 司 发 生 的 借 款 费 用 , 可 直 接 归 属 于 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 的 购 建 或 者 生 产的 , 予 以 资 本 化 , 计 入 相 关 资 产 成 本 ; 其 他 借 款 费 用 , 在 发 生 时 根 据 其 发 生 额 确 认 为 费 用 ,计 入 当 期 损 益 。 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 , 是 指 需 要 经 过 相 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能达 到 预 定 可 使 用 状 态 的 固 定 资 产 、 投 资 性 房 地 产 和 存 货 等 资 产 。 借 款 费 用 同 时 满 足 下 列 条 件的 , 才 能 开 始 资 本 化 : 1)资 产 支 出 已 经 发 生 , 资 产 支 出 包 括 为 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 而 以 支 付 现 金 、 转 移 非 现 金 资 产 或 者 承 担 带 息 债 务 形 式 发 生 的 支 出 ; 2)借 款 费 用 已 经 发 生 ; 3)为 使 资 产 达 到 预 定 可 使 用 或 者 可 销 售 状 态 所 必 要 的 购 建 或 者 生 产 活 动 已 经 开 始 。 当符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 在 购 建 或 者 生 产 过 程 中 发 生 非 正 常 中 断 、且 中 断 时 间 连 续 超 过 3 个 月 的 ,借 款 费 用 暂 停 资 本 化 。 当 购 建 或 者 生 产 符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 达 到 预 定 可 使 用 状 态 时 ,借款费 用 停 止 资 本 化 。 17.2借 款 费 用 资 本 化 确 定 方 法 资 本 化 期 间 , 专 门 借 款 可 资 本 化 的 利 息 , 应 当 以 专 门 借 款 当 期 实 际 发 生 的 利 息 费 用 ,减去 将 尚 未 动 用 的 借 款 资 金 存 入 银 行 取 得 的 利 息 收 入 或 进 行 暂 时 性 投 资 取 得 的 投 资 收 益 后 的 金 额 确 定 ; 而 占 用 的 一 般 借 款 的 可 资 本 化 利 息 支 出 , 根 据 累 计 资 产 支 出 超 过 专 门 借 款 部 分 的 资产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率 , 计 算 确 定 一 般 借 款 应 予 资 本 化 的 利 息 金额 。 资 本 化 率 根 据 一 般 借 款 加 权 平 均 利 率 计 算 确 定 。 18、 无 形 资 产 18.1无 形 资 产 的 计 价 无 形 资 产 按 取 得 时 的 实 际 成 本 入 账 。 自 行 开 发 的 无 形 资 产 , 满 足 相 关 条 件 的 开 发 阶 段 支出 可 作 为 初 始 成 本 。 开 发 阶 段 是 已 完 成 研 究 阶 段 的 工 作 , 在 很 大 程 度 上 具 备 了 形 成 一 项 新 产品 或 新 技 术 的 基 本 条 件 。 18.2无 形 资 产 的 使 用 寿 命 及 摊 销 使 用 寿 命 有 限 的 无 形 资 产 ,应 在 使 用 寿 命 内 系 统 合 理 摊 销 , 无 法 可 靠 确 定 与 该 项 无 形 资产 有 关 的 经 济 利 益 预 期 实 现 方 式 的 , 釆 用 直 线 法 摊 销 。 摊 销 自 无 形 资 产 可 供 使 用 时 起 , 至不再 作 为 无 形 资 产 确 认 时 止 。 无 法 合 理 确 定 无 形 资 产 为 企 业 带 来 经 济 利 益 期 限 的 ,应 作 为 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 。 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 不 进 行 摊 销 , 但 年 末 应 对 无 形 资 产 使 用 寿 命 进 行 复 核 。 阳光城集团股份有限公司 使 用 寿 命 的 确 定 : 来 源 于 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 无 形 资 产 , 其 使 用 寿 命 为 合 同 性权 利 或 其 他 法 定 权 利 的 期 限 ; 合 同 性 权 利 或 其 他 法 定 权 利 在 到 期 时 因 续 约 等 延 续 、 且 有 证 据表 明 企 业 续 约 不 需 要 付 出 大 额 成 本 的 , 续 约 期 应 当 计 入 使 用 寿 命 。 合 同 或 法 律 没 有 规 定 使 用寿 命 的 , 应 综 合 各 方 面 因 素 判 断 , 以 确 定 无 形 资 产 能 为 企 业 带 来 经 济 利 益 的 期 限 。 19、长 期 待 摊 费 用 长 期 待 摊 费 用 为 已 经 发 生 但 应 由 本 期 和 以 后 各 期 负 担 的 分 摊 期 限 在 一 年 以 上 的 各 项 费用 。 长 期 待 摊 费 用 在 受 益 期 内 平 均 摊 销 。 20主 要 资 产 的 减 值 20.1 存货期 末 , 存 货 按 成 本 与 可 变 现 净 值 孰 低 法 计 价 , 在 对 存 货 进 行 全 面 盘 点 的 基 础 上 , 按 各 类存 货 单 个 项 目 的 存 货 成 本 高 于 其 可 变 现 净 值 的 差 额 提 取 存 货 跌 价 准 备 ; 对 于 数 量 繁 多 、 单价较 低 的 存 货 , 按 存 货 类 别 计 提 存 货 跌 价 准 备 。 可 变 现 净 值 , 是 指 在 日 常 活 动 中 , 存 货 的 估 计售 价 减 去 至 完 工 时 估 计 将 要 发 生 的 成 本 、 估 计 的 销 售 费 用 以 及 相 关 税 费 后 的 金 额 。 在 同 一 地 区 生 产 和 销 售 的 产 品 系 列 相 关 、 具 有 相 同 或 类 似 最 终 用 途 或 目 的 , 且 难 以 与 其他 项 目 分 开 计 量 的 存 货 , 可 以 合 并 计 提 存 货 跌 价 准 备 。 以 前 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 巳 经 消 失 的 ,减 记 的 金 额 应 当 予 以 恢 复 , 并 在 原 巳 计 提 的存 货 跌 价 准 备 金 额 内 转 回 , 转 回 的 金 额 计 入 当 期 损 益 。 20.2应 收 款 项 外 的 其 他 金 融 工 具 公 司 在 期 末 对 交 易 性 金 融 资 产 以 外 的 金 融 资 产 的 账 面 价 值 进 行 检 查 , 以 判 断 是 否 有 证 据表 明 金 融 资 产 已 由 于 一 项 或 多 项 事 件 的 发 生 而 出 现 减 值 。 减 值 事 项 是 指 在 该 等 资 产 初 始 确 认后 发 生 的 、 对 预 期 未 来 现 金 流 量 有 影 响 的 , 且 公 司 能 对 该 影 响 做 出 可 靠 计 量 的 事 项 。 20.2.1持 有 至 到 期 投 资期 末 ,有 客 观 证 据 表 明 持 有 至 到 期 投 资 发 生 减 值 的 , 应 将 账 面 价 值 减 记 至 预 计 未 来 现 金流 量 现 值 , 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失 , 计 入 当 期 损 益 。 如 有 客 观 证 据 表 明 该 金 融 资 产 的 价 值 已 恢 复 ,且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 ,原 确 认 的 减 值 损 失 应 当 予 以 转 回 , 计 入 当 期 损 益 。 20.2.2可 供 出 售 金 融 资 产期 末 , 当 可 供 出 售 金 融 资 产 发 生 减 值 , 原 直 接 计 入 所 有 者 权 益 的 因 公 允 价 值 下 降 形 成 的累 计 损 失 予 以 转 出 并 计 入 减 值 损 失 。 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 债 务 工 具 投 资 , 在 期 后 公阳光城集团股份有限公司 允 价 值 上 升 且 客 观 上 与 确 认 原 减 值 损 失 后 发 生 的 事 项 有 关 的 , 原 确 认 的 减 值 损 失 予 以 转 回 并计 入 当 期 损 益 。 对 已 确 认 减 值 损 失 的 可 供 出 售 权 益 工 具 投 资 , 期 后 公 允 价 值 上 升 直 接 计 入 股东 权 益 。 20.3长 期 股 权 投 资 期 末 应 判 断 是 否 发 生 了 长 期 股 权 投 资 减 值 事 项 , 如 发 生 减 值 事 项 的 , 应 进 行 减 值 测 试 并确 认 减 值 损 失 。 成 本 法 核 算 的 、 在 活 跃 市 场 中 没 有 报 价 、 公 允 价 值 不 能 可 靠 计 量 的 长 期 股 权 投 资 , 其减值 损 失 是 根 据 其 账 面 价 值 与 按 类 似 金 融 资 产 当 时 市 场 收 益 率 对 未 来 现 金 流 量 折 现 确 定 的 现 值 之 间 的 差 额 进 行 确 定 。 其 他 长 期 股 权 投 资 , 如 果 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明 , 该 长 期 股 权 投 资 的 可 收 回 金 额 低于 其 账 面 价 值 的 , 将 差 额 确 认 为 减 值 损 失 。 长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 一 经 确 认 , 不 得 转 回 。 20.4固 定 资 产 、 投 资 性 房 地 产 、 在 建 工 程 、 无 形 资 产 、 商 誉 等 长 期 非 金 融 资 产 对 于 固 定 资 产 、 在 建 工 程 、无 形 资 产 、釆 用 成 本 模 式 计 量 的 投 资 性 房 地 产 等 长 期 非 金 融资 产 , 公 司 在 每 期 末 判 断 相 关 资 产 是 否 存 在 可 能 发 生 减 值 的 迹 象 。 因 企 业 合 并 所 形 成 的 商 誉和 使 用 寿 命 不 确 定 的 无 形 资 产 , 无 论 是 否 存 在 减 值 迹 象 , 每 年 都 进 行 减 值 测 试 。 资 产 存 在 减 值 迹 象 的 , 估 计 其 可 收 回 金 额 。 可 收 回 金 额 根 据 资 产 的 公 允 价 值 减 去 处 置 费用 后 的 净 额 与 资 产 预 计 未 来 现 金 流 量 的 现 值 两 者 之 间 较 高 者 确 定 。 可 收 回 金 额 的 计 量 结 果 表 明 , 资 产 的 可 收 回 金 额 低 于 其 账 面 价 值 的 , 将 资 产 的 账 面 价 值减 记 至 可 收 回 金 额 , 减 记 的 金 额 确 认 为 资 产 减 值 损 失 , 计 入 当 期 损 益 , 同 时 计 提 相 应 的 资 产减 值 准 备 。 资 产 减 值 损 失 一 经 确 认 , 在 以 后 会 计 期 间 不 得 转 回 。 有 迹 象 表 明 一 项 资 产 可 能 发 生 减 值 的 ,企 业 以 单 项 资 产 为 基 础 估 计 其 可 收 回 金 额 。 企业难 以 对 单 项 资 产 的 可 收 回 金 额 进 行 估 计 的 , 以 该 资 产 所 属 的 资 产 组 为 基 础 确 定 资 产 组 的 可 收回 金 额 。 资 产 组 的 认 定 , 以 资 产 组 产 生 的 主 要 现 金 流 入 是 否 独 立 于 其 他 资 产 或 者 资 产 组 的 现 金 流入 为 依 据 。 同 时 , 在 认 定 资 产 组 时 , 考 虑 公 司 管 理 层 管 理 生 产 经 营 活 动 的 方 式 和 对 资 产 的 持续 使 用 或 者 处 置 的 决 策 方 式 等 。 资 产 组 一 经 确 定 , 各 个 会 计 期 间 应 保 持 一 致 , 不 得 随 意 变 更 。 阳光城集团股份有限公司 在 合 并 财 务 报 表 中 反 映 的 商 誉 , 不 包 括 子 公 司 归 属 于 少 数 股 东 权 益 的 商 誉 。 但 对 相 关 的资 产 组 进 行 减 值 测 试 时 , 将 归 属 于 少 数 股 东 权 益 的 商 誉 包 括 在 内 , 调 整 资 产 组 的 账 面 价 值 ,然 后 根 据 调 整 后 的 资 产 组 账 面 价 值 与 其 可 收 回 金 额 进 行 比 较 。 如 上 述 资 产 组 发 生 减 值 的 ,该损 失 按 比 例 扣 除 少 数 股 东 权 益 份 额 后 , 来 确 认 归 属 于 母 公 司 的 商 誉 减 值 损 失 。 21、 预 计 负 债 21.1 预 计 负 债 的 确 认 如 果 与 或 有 事 项 相 关 的 义 务 是 本 集 团 承 担 的 现 时 义 务 , 且 该 义 务 的 履 行 很 可 能 会 导 致 经济 利 益 流 出 本 集 团 , 以 及 有 关 金 额 能 够 可 靠 地 计 量 , 则 本 集 团 会 确 认 预 计 负 债 。 对 于 货 币 时间 价 值 影 响 重 大 的 , 预 计 负 债 以 预 计 未 来 现 金 流 量 折 现 后 的 金 额 确 定 。 21.2或 有 负 债 的 披 露 对 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 潜 在 义 务 ,其 存 在 须 通 过 未 来 不 确 定 事 项 的 发 生 或 不 发 生予 以 证 实 ; 或 过 去 的 交 易 或 者 事 项 形 成 的 现 时 义 务 , 履 行 该 义 务 不 是 很 可 能 导 致 经 济 利 益 流出 本 集 团 或 该 义 务 的 金 额 不 能 可 靠 计 量 ,则 本 集 团 会 将 该 潜 在 义 务 或 现 时 义 务 披 露 为 或 有 负债 。 22、职 工 薪 酬 22.1职 工 薪 酬 的 分 类 职 工 薪 酬 包 括 短 期 薪 酬 、 离 职 后 福 利 、 辞 退 福 利 和 其 他 长 期 职 工 福 利 。 22.2短 期 薪 酬 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ,将 实 际 发 生 的 职 工 工 资 、 奖 金 、 按 规 定 的 基 准 和 比 例为 职 工 缴 纳 的 医 疗 保 险 费 、 工 伤 保 险 费 和 生 育 保 险 费 等 社 会 保 险 费 和 住 房 公 积 金 , 确 认 为 负债 , 并 计 入 当 期 损 益 或 相 关 资 产 成 本 。如 果 该 负 债 预 期 在 职 工 提 供 相 关 服 务 的 年 度 报 告 期 结束 后 十 二 个 月 内 不 能 完 全 支 付 , 且 财 务 影 响 重 大 的 , 则 该 负 债 将 以 折 现 后 的 金 额 计 量 。 22.3离 职 后 福 利 一 设 定 提 存 计 划 公 司 所 参 与 的 设 定 提 存 计 划 是 按 照 中 国 有 关 法 规 要 求 , 本 集 团 职 工 参 加 的 由 政 府 机 构 设立 管 理 的 社 会 保 障 体 系 中 的 基 本 养 老 保 险 。基 本 养 老 保 险 的 缴 费 金 额 按 国 家 规 定 的 基 准 和 比例 计 算 。 公 司 在 职 工 提 供 服 务 的 会 计 期 间 ,将 应 缴 存 的 金 额 确 认 为 负 债 , 并 计 入 当 期 损 益 或相 关 资 产 成 本 。 22.4辞 退 福 利 公 司 在 职 工 劳 动 合 同 到 期 之 前 解 除 与 职 工 的 劳 动 关 系 , 或 者 为 鼓 励 职 工 自 愿 接 受 裁 减 而阳光城集团股份有限公司 提 出 给 予 补 偿 的 建 议 , 在 下 列 两 者 孰 早 日 , 辞 退 福 利 产 生 的 负 债 , 同 时 计 入 当 期 损 益 : 1 ) 公 司 不 能 单 方 面 撒 回 解 除 劳 动 关 系 计 划 或 裁 减 建 议 所 提 供 的 辞 退 福 利 时 ; 2 ) 企 业 确 认 与 涉 及 支 付 辞 退 福 利 的 重 组 相 关 的 成 本 或 费 用 时 。 23、股 份 支 付 23.1 股 份 支 付 的 分 类 股 份 支 付 分 为 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 和 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 。 23.2以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 的 核 算 方 式 授 予 后 立 即 可 行 权 的 换 取 职 工 服 务 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 , 在 授 予 日 按 照 权 益 工 具 的公 允 价 值 计 入 相 关 成 本 或 费 用 ,相 应 增 加 资 本 公 积 ; 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条件 才 可 行 权 的 换 取 职 工 服 务 的 以 权 益 结 算 的 股 份 支 付 , 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日 , 以对 可 行 权 权 益 工 具 数 量 的 最 佳 估 计 为 基 础 , 按 照 权 益 工 具 授 予 日 的 公 允 价 值 , 将 当 期 取 得 的服 务 计 入 相 关 成 本 或 费 用 和 资 本 公 积 。 23.3以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 的 核 算 方 式 授 予 后 立 即 可 行 权 的 以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 ,在 授 予 日 以 企 业 承 担 负 债 的 公 允 价 值 计 入相 关 成 本 或 费 用 , 相 应 增 加 负 债 ; 完 成 等 待 期 内 的 服 务 或 达 到 规 定 业 绩 条 件 以 后 才 可 行 权 的以 现 金 结 算 的 股 份 支 付 , 在 等 待 期 内 的 每 个 资 产 负 债 表 日 , 以 对 可 行 权 情 况 的 最 佳 估 计 为 基础 , 按 照 企 业 承 担 负 债 的 公 允 价 值 金 额 ,将 当 期 取 得 的 服 务 计 入 成 本 或 费 用 和 相 应 的 负 债 。 权 益 工 具 的 公 允 价 值 , 按 照 《企 业 会 计 准 则 一 金 融 工 具 确 认 和 计 量 》 确 定 。 等 待 期 内 每 个 资产 负 债 表 日 , 根 据 最 新 取 得 的 可 行 权 职 工 人 数 变 动 等 后 续 信 息 作 出 最 佳 估 计 ,修 正 预 计 可 行权 的 权 益 工 具 数 量 。 24、 收入 24.1商品销 售 企 业 巳 将 商 品 所 有 权 上 的 主 要 风 险 和 报 酬 转 移 给 买 方 , 公 司 既 没 有 保 留 通 常 与 所 有 权 相联 系 的 继 续 管 理 权 , 也 没 有 对 已 售 出 的 商 品 实 施 控 制 , 与 交 易 相 关 的 经 济 收 益 可 以 收 到 , 且相 关 的 收 入 和 成 本 能 可 靠 计 量 时 , 确 认 为 营 业 收 入 的 实 现 。 对 于 房 地 产 开 发 产 品 销 售 收 入 在 房 产 完 工 并 验 收 合 格 ,达 到 了 销 售 合 同 约 定 的 交 付 条 件 ,取 得 了 买 方 按 销 售 合 同 约 定 交 付 房 产 的 付 款 证 明 (通 常 收 到 销 售 合 同 首 期 款 及 已 确 认 余 下 房款 的 付 款 安 排 ) 时 确 认 销 售 收 入 的 实 现 。 24.2让 渡 资 产 使 用 权阳光城集团股份有限公司 在与交易相关的经济利益能够流入企业,收入的金额能够可靠地计量时,确 认收 入 的 实 现 。 24.3提 供 劳 务 在 同 一 年 度 内 开 始 并 完 成 的 , 在 劳 务 已 经 提 供 , 收 到 价 款 或 取 得 收 取 价 款 的 证 据 且 相 关成 本 能 够 可 靠 的 计 量 时 , 确 认 收 入 的 实 现 。 25、 政 府 补 助 25.1 政 府 补 助 的 分 类 根 据 《企 业 会 计 准 则 第 16号 一 政 府 补 助 》 ,对 于 公 司 收 到 的 政 府 补 助 区 分 与 资 产 相 关 的政 府 补 助 和 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 分 别 进 行 会 计 处 理 。 25.2 政 府 补 助 的 核 算 方 法 与 资 产 相 关 的 政 府 补 助 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益 , 在 资 产 达 到 预 定 使 用 状 态 之 日 起 , 在其使 用 寿 命 内 平 均 分 配 , 分 次 计 入 当 年 损 益 。 与 收 益 相 关 的 政 府 补 助 , 用 于 补 偿 以 后 期 间 费 用的 , 取 得 时 确 认 为 递 延 收 益 , 在 确 认 费 用 的 期 间 计 入 当 期 损 益 , 用 于 补 偿 以 前 期 间 费 用 的 ,取 得 时 直 接 确 认 为 当 期 损 益 。 26、 所 得 税 26.1 所 得 税 会 计 处 理 原 则 所 得 税 的 会 计 处 理 方 法 釆 用 资 产 负 债 表 债 务 法 。 26.2可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 确 认 与 核 算 方 法 资 产 的 账 面 价 值 小 于 其 计 税 基 础 或 者 负 债 的 账 面 价 值 大 于 其 计 税 基 础 的 , 可 产 生 可 抵 扣暂 时 性 差 异 。 确 认 由 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 , 以 未 来 期 间 很 可 能 取 得 用 以 抵 扣 可 抵扣 暂 时 性 差 异 的 应 纳 税 所 得 额 为 限 。 资 产 负 债 表 日 ,有 确 凿 证 据 表 明 未 来 期 间 很 可 能 获 得 足够 的 应 纳 税 所 得 额 用 来 抵 扣 可 抵 扣 暂 时 性 差 异 的 , 应 当 确 认 以 前 期 间 未 确 认 的 递 延 所 得 税 资产 。 对 于 能 够 结 转 以 后 年 度 的 可 抵 扣 亏 损 和 税 款 抵 减 , 应 当 以 很 可 能 获 得 用 来 抵 扣 可 抵 扣 亏损 和 税 款 抵 减 的 未 来 应 纳 税 所 得 额 为 限 , 确 认 相 应 的 递 延 所 得 税 资 产 。 资 产 负 债 表 日 , 企 业 应 当 对 递 延 所 得 税 资 产 的 账 面 价 值 进 行 复 核 。 如 果 未 来 期 间 很 可 能无 法 获 得 足 够 的 应 纳 税 所 得 额 用 以 抵 扣 递 延 所 得 税 资 产 的 利 益 , 应 当 减 记 递 延 所 得 税 资 产 的账 面 价 值 。 适 用 税 率 发 生 变 化 的 , 应 对 巳 确 认 的 递 延 所 得 税 资 产 进 行 重 新 计 量 , 除 直 接 在 所 有 者 权阳光城集团股份有限公司 益 中 确 认 的 交 易 或 者 事 项 产 生 的 递 延 所 得 税 资 产 以 外 , 应 当 将 其 影 响 数 计 入 变 化 当 期 的 所 得税 费 用 。 27、 租 赁 租 赁 分 为 融 资 租 赁 和 经 营 租 赁 。 融 资 租 赁 是 指 无 论 所 有 权 最 终 是 否 转 移 但 实 质 上 转 移 了与 资 产 所 有 权 有 关 的 全 部 风 险 和 报 酬 的 租 赁 。 经 营 租 赁 是 指 除 融 资 租 赁 以 外 的 其 他 租 赁 。 27.1经 营 租 赁 租 入 资 产 经 营 租 赁 租 入 资 产 的 租 金 费 用 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 相 关 资 产 成 本 或 费 用 。 27.2经 营 租 赁 租 出 资 产 经 营 租 赁 租 出 的 房 地 产 按 附 注 固 定 资 产 所 述 的 折 旧 政 策 计 提 折 旧 , 按 附 注 资 产 减 值 所 述的 会 计 政 策 计 提 减 值 准 备 。经 营 租 赁 的 租 金 收 入 在 租 赁 期 内 按 直 线 法 确 认 为 收 入 。 经 营 租 赁租 出 资 产 发 生 的 初 始 直 接 费 用 , 金 额 较 大 时 应 当 资 本 化 , 在 整 个 租 赁 期 内 按 照 与 确 认 租 金 收入 相 同 的 基 础 分 期 计 入 当 期 损 益 ;金 额 较 小 时 ,直 接 计 入 当 期 损 益 。 或 有 租 金 在 实 际 发 生 时计 入 当 期 损 益 。 28、 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 本 期 无 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 。 五、 税项 主 要 税 种 及 税 率 S iJL 4 1 L 税种 计税依据 税率 企业所得税 应纳税所得额 25%增值税 房地产业如选择一般征收计税方法,应税收入按适用税率计算销项税额,抵扣进项税额后缴纳增值税;如选择简易征收计税方法,应税收入按适用征收率计算 一般征收计税方法11%/ 简易计税方法5% 营业税 应税营业收入 5% 土地增值税 按转让房地产所得取得的增值额和规定的税率计征 按超率累计税率30%-60% 城市维护建设税 实际缴纳的流转税 按公司所在地政策缴纳 教育费附加 实际缴纳的流转税 5%阳光城集团股份有限公司 六、合并财务报表项目注释 1. 货 币 资 金项目 期末余額 期初余额 原币金额 折算汇率 人民币金額 原币金额 折算汇率 人民币金额库存现金 人民币 1,483,283.89 1.0000 1,483,283.89 718,820.77 1.0000 718,820.77 小 计 1 ,483 ,283.89 718 ,820.77银行存款 人民币 20,906, 163,823.14 1.0000 20,906, 163,823.14 14,231,500,723.86 1.0000 14,231,500,723.86 美元 18.30 6.6778 122.20 8,475.66 6.4936 55,037.54 小 计 20 ,906 ,163,945.34 14,231 ,555 ,761.40其他货币资金 人民币 601,266,048.46 1.0000 601,266,048.46 311,963,622.28 1.0000 311,963,622.28 小 计 601 ,266 ,048.46 311 ,963 ,622.28合 计 21 ,508 ,913 ,277.69 14,544 ,238 ,204.45其 中 其 他 货 币 资 金 的 明 细 如 下 : 项目 期 末 余 额 期 初 余 额 银行承兑汇票保证金 4 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0 4 0 , 0 0 0 , 0 0 0 .0 0客户购房按揭贷款保证金 1 4 4 ,7 2 3 ,7 2 4 .6 6 125 , 126 , 3 4 2 .4 9信用证保证金 5 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0用于担保的定期存款或通知存款 4 0 ,0 0 0 ,0 0 0 .0 0贷款保证金 3 5 3 ,4 5 5 ,592 .41 9 6 , 6 7 8 , 5 3 5 .2 2其他保证金 2 3 ,0 8 6 ,7 3 1 .3 9 158 , 7 4 4 .5 7合 计 601,2 6 6,048.46 3 1 1,9 6 3,622.28 期 末 其 他 货 币 资 金 中 受 限 三 个 月 以 上 的 金 额 为 人 民 币 601,266,048.46元 。 2. 应 收 账 款 ( 1 ) 应 收 账 款 分 类 披 露 : 类别期末余额 账面佘额 坏账准备账面价值金额比例 (% )金额比例 (% )单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 3 0 5 ,3 4 9 ,9 3 5 .1 1 9 8 .1 9 % 6 ,7 2 4 ,2 9 8 .5 3 2 .2 0 % 2 9 8 ,6 2 5 ,6 3 6 .5 8单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 5 ,6 2 0 ,0 0 0 .0 0 1 .8 1 % 6 2 0 , 0 0 0 .0 0 1 1 .0 3 % 5 , 0 0 0 , 0 0 0 .0 0 合计 310,969,935.11 100.00% 7,344,298.53 13.23% 303,625,636.58类别期初余额 账面佘额 坏账准备账面价值金额比例 (% )金额比例 (% )单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 5 7 8 ,0 8 8 ,3 6 0 .1 8 9 9 .1 4 % 5 ,2 1 3 ,2 0 4 .7 6 0 .9 0 % 5 7 2 ,8 7 5 ,1 5 5 .4 2单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 5 , 0 0 0 , 0 0 0 .0 0 0 .8 6 % 5 , 0 0 0 , 0 0 0 .0 0 合计 583,088,360.18 100.00% 5,213,204.76 0.90% 577,875,155.42阳光城集团股份有限公司 组 合 中 , 按 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 应 收 账 款 : 账龄期末余额 应收账款 坏账准备 计提比例 1年以内 255,929,147.45 1,279,750.76 0.50% 1至2年 41,063,990.38 2,053,199.51 5.00% 2至3年 2,623,149.58 524,629.91 20.00% 3年以上 5,733,647.70 2,866,718.35 50.00% 合计 305,349,935.11 6,724,298.53 ( 2 ) 本 期 计 提 、 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 2,124,881.17; 因 合 并 范 围 变 更 影 响 , 转 入 坏 账 准 备 金 额 6,212.60元 。 ( 3) 按 欠 款 方 归 集 的 期 末 余 额 前 五 名 的 应 收 账 款 情 况 : 单位名称 期末余额 账龄占应收账款期末佘额合计数 的比例 (%)坏账准备期末余额 客户 31,021,630.00 1年以内 9.98% 155,108.15 客户 14,322,487.00 1年以内 4.61% 71,612.44 客户 8,969,925.54 1年内、1-2年 2.88% 422,262.69 客户 8,742,104.00 1年以内 2.81% 43,710.52 客户 8,610,000.00 1年以内 2.77% 43,050.00 合计 71,666,146.54 23.05% 735,743.80 ( 4 ) 本 期 未 发 生 因 金 融 资 产 转 移 而 予 终 止 确 认 的 应 收 账 款 的 情 况 ; ( 5 ) 本 期 未 发 生 因 转 移 应 收 账 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、 负 债 的 情 况 。 3. 预 付 款 项 ( 1 ) 预 付 款 项 按 账 龄 列 示 : 账龄 期末余额 期初余额 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 1年以内 8,805,927,703.78 88.41% 7,344,424,991.74 85.37% 1至2年 533,857,065.84 5.36% 1,202,191,045.42 13.97% 2至3年 580,815,606.30 5.83% 52,699,530.02 0.61% 3年以上 39,761,753.65 0.40% 3,591,988.19 0.04% 合计 9,960,362,129.57 100.00% 8,602,907,555.37 100.00% 账 龄 超 过 1 年 且 金 额 重S要 的 预 付 款 项 未 结 算 原 因 的 说 明 : 阳光城集团股份有限公司 项 目 (对方单位) 金额 未及时结算原因 长乐市财政局 365,000,000.00 预付福州长乐花满墅土地款 咸阳市秦都区国有投资公司 110,000,000.00 预付西咸项目相关投入支出 名筑建工集团有限公司 61,875,320.55 预付工程款 咸阳市秦都区财政局 60,877,153.00 预付西咸项目相关投入支出 皋兰县国土局 25,041,695.00 预付土地款 合 计 622,794,168.55 ( 2 ) 预 付 款 项 期 末 余 额 前 五 名 单 位 情 况 :单 位 名 称 期 末 余 额 占 预 付 款 项 期 末 余 额 合 计 数 的 比 例 (%)期 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 6,7 39,4 82,272 .94 6 7.66% 注 、 期 末 余 额 前 五 名 预 付 账 款 汇 总 金 额 主 要 包 括 预 付 土 地 款 、 工 程 款 。 (3 )公 司 向 金 融 机 构 借 款 ,约 定 未 来 项 目 公 司 取 得 相 关 证 照 后 需 根 据 借 款 合 同 设 定 抵 押 担 保 。 本 期 以 预 付 账 款 作 抵 押 , 取 得 借 款 290,000.00万 元 , 详 见 本 附 注 十 二 、 1。 4. 其 他 应 收 款 ( 1 ) 其 他 应 收 款 分 类 披 露 : 类别期末余额 账面余额 坏账准备账面价值金额比例 (% )金额比例 (% ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 3 ,5 3 7 ,0 2 7 ,188.35 9 7 .81% 9 1 ,4 4 0 ,529.71 2 .59 % 3 ,4 4 5 ,5 8 6 ,658.64 组合1: 釆用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 2 ,8 7 2 ,0 5 8 ,221 .54 7 9 .42% 9 1 ,4 4 0 ,529.71 3 .18% 2 ,7 8 0 ,6 1 7 ,691.83 组合2 : 有确凿证据表明可收回的的其他应收款 6 6 4 ,9 6 8 ,966.81 18 .39% 6 6 4 ,9 6 8 ,966.81 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 7 9 ,192 ,800.13 2 . 19% 7 ,0 6 6 ,995.67 8 .92 % 7 2 ,125 ,804.46 合计 3 ,6 1 6 ,2 1 9 ,988.48 1 0 0 .00% 9 8 ,5 0 7 ,525.38 2 .7 2% 3 ,5 1 7 ,7 1 2 ,463.10类别期初余额 账面余额 坏账准备账面价值金额比例 (% )金额比例 (% ) 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 - 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 2 ,1 91 ,2 8 7 ,875.00 9 6 .23% 3 8 ,4 1 9 ,859.13 1 .7 5% 2 ,152 ,8 6 8 ,015.87 组合1: 釆用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 1,6 3 5 ,8 8 9 ,636.51 7 1 .84% 3 8 ,4 1 9 ,859.13 2 .3 5% 1,5 9 7 ,4 6 9 ,777.38 组合2 : 有确凿证据表明可收回的的其他应收款 5 5 5 ,3 9 8 ,238.49 2 4 .39% 5 5 5 ,3 9 8 ,238.49 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 8 5 ,8 4 7 ,470.72 3 .77% 7 ,0 6 6 ,995.67 8 .2 3% 7 8 ,7 8 0 ,475.05 合计 2 ,2 7 7 ,1 3 5 ,345.72 1 0 0 .00% 4 5 ,4 8 6 ,854.80 9 .9 9% 2 ,2 3 1 ,6 4 8 ,490.92阳光城集团股份有限公司 组 合 1: 釆 用 账 龄 分 析 法 计 提 坏 账 准 备 的 其 他 应 收 款 :账龄期末余额 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内 2,305,913,509.27 11,529,567.51 0.50% 1至2年 382,028,173.27 19,101,408.65 5.00% 2至3年 104,162,386.62 20,832,477.30 20.00% 3年以上 79,954,152.38 39,977,076.25 50.00% 合计 2,872,058,221.54 91,440,529.71 组 合 2:有 确 凿 证 据 表 明 可 收 回 的 的 其 他 应 收 款 : 其 他 应 收 款 (按性质)期末余额其他应收款坏账准备计提比例计提理由物产中大原股东中大房地产往来款 180,555,433.16 期 后 已 收 回 179,285,033. 16元 ,余下的 862,500.00元中大房地产集团有限公司承 诺2016年12月23日前将该债务结清。 竞拍保证金 383,500,000.00 竞拍结束后收回或抵减土地款,不会产生坏账 履约保证金 50,000,000.00 项目建设完成后可以退回,不会产生坏账 南沙项目股权受让意向金 30,000,000.00 项目已确认收购,后期抵股权受让金或全额退回,不会产生坏账。 信托保障基金 20,279,673.70信托贷款归还后收回或抵减归还借款本金 ,不会产生坏账出口退税 633,859.95 符合国家相关规定的出口退税款,不会产生坏账 合计 664,968,966.81 ( 2 ) 本 期 计 提 、 收 回 或 转 回 的 坏 账 准 备 情 况 : 本 期 计 提 坏 账 准 备 金 额 48,513,345.64元 ; 因 合 并 范 围 变 更 影 响 , 转 入 坏 账 准 备 金 额 7,007,324.94元 。 ( 3 ) 本 报 告 期 无 实 际 核 销 的 其 他 应 收 款 情 况 ; ( 4 ) 其 他 应 收 款 期 末 余 额 前 五 名 单 位 情 况 : 阳光城集团股份有限公司 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄占其他应收款期末余额合计数的比例 (%)坏账准备期末余额福州融锦欣泰房地产开发有 限 公 司 (注1)合作项目土地款以及按股权比例承担项目建设资金 1,063,178,500.00 1年以内 29.40% 5,315,892.50上海升龙投资集团有限公 司 (注1)不高于同比例合作方往来款 390,258,630.13 1年以内、 1-2年、2-3 年、3年以 17.97% 42,429,315.07 融 信 (福建)投资集团有限 公 司 (注1)不高于同比例合作方往来款 317,000,000.00 1年以内 14.60% 1,585,000.00中山市土地与矿业权公开交易管理办公室 土地竞买保证金 206,000,000.00 1年以内 9.49%华鑫通国际招商集团股份有限公司不高于同比例合作方往来款 195,344,000.00 1年以内 5.40% 976,720.00 合计 2 ,171,781,130.13 76 .85% 50,306,927.57 注 1、 公 司 与 合 作 方 在 项 目 初 期 , 按 持 股 比 例 向 项 目 公 司 投 入 资 金 , 随 着 项 目 资 金 的 回 笼 ,公 司 和 合 作 方 根 据 相 应 持 股 比 例 统 筹 安 排 利 用 项 目 公 司 富 余 资 金 ,从 而 形 成 的 往 来 款 。 ( 5 ) 其 他 应 收 款 按 款 项 性 质 列 示 : 项目 期末余额 期初余额 合作方经营往来款 908,564,709.39 849,602,630.13 应收联营 /合营企业款 1,104,058,074.63 501,234,256.67 应收押金及其他保证金 778,788,336.43 282,993,248.43 代收代付款及其他 595,676,408.08 643,247,015.22 出口遐税 633,859.95 58,195.27 股权受让意向金 228,498,600.00 小计 3,616,219,988.48 2,277,135,345.72 其他应收款坏账准备 98,507,525.38 45,486,854.80 合计 3 ,517 ,712 ,463.10 2 ,231 ,648 ,490.92 ( 6 ) 本 期 未 发 生 因 金 融 资 产 转 移 而 予 终 止 确 认 的 其 他 应 收 款 项 的 情 况 ; ( 7 ) 本 期 未 发 生 因 转 移 其 他 应 收 款 且 继 续 涉 入 形 成 的 资 产 、 负 债 的 情 况 。 阳光城集团股份有限公司 5. 存货 ( 1 ) 存 货 分 类 :项目 期末余额 期初佘额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 56,366.07 56,366.07 库存商品 263,107.61 263,107.61 144,972.74 144,972.74 开发成本 75,849,933,987.71 629,100,385.83 75,220,833,601.88 44,563,580,001.14 464,669,185.09 44,098,910,816.05 开发产品 12,449,587,746.39 176,383,620.77 12,273,204,125.62 14,671,440,537.74 60,394,270.76 14,611,046,266.98 出租开发产品 83,410,538.45 83,410,538.45土地整理(注 2) 286,101,518.30 286,101,518.30 合计 88 ,669 ,296 ,898.46 805 ,484 ,006.60 87 ,863 ,812 ,891.86 59 ,235 ,221 ,877.69 525 ,063 ,455.85 58 ,710 ,158 ,421.84 注 1、 本 期 以 存 货 作 抵 押 , 取 得 借 款 2,255,571.60万 元 , 详 见 本 附 注 十 二 、 1。 注 2、 土 地 整 理 系 本 报 告 期 内 收 购 深 圳 大 爱 城 所 属 罗 湖 区 南 湖 街 道 联 城 工 业 厂 房 城 市 更 新 项目,该 项 目 涉 及 拆 迁 重 建 面 积 5,236.70平 米 (涉 及 建 筑 面 积 21,270平 米 ) ,批 复 的 开 发建 设 用 地 面 积 5,444.70平 米 ,容 积 率 预 计 7.25。 其 中 已 经 签 订 的 大 业 主 釆 用 货 币 补 偿 方式 补 偿 ,大 业 主 的 房 屋 总 建 筑 面 积 18,113平 米 , 补 偿 总 金 额 为 69,800万 元 ,截 至 2016 年 9 月 3 0 日, 已 经 支 付 27,920万 元 。 本 项 目 已 取 得 100%业 主 的 更 新 意 向 , 并 办 理 了 立项 申 报 及 专 项 规 划 审 批 手 续 。项 目 巳 列 入 深 圳 市 罗 湖 区 城 市 更 新 局 《2016年 深 圳 市 城 市更 新 单 元 计 划 罗 湖 区 第 一 批 计 划 》 , 但 尚 未 确 权 。 阳光城集团股份有限公司 开 发 成 本 :项目名称 最近一期开工 时间/预计开工时间预计下批次竣工时间预计投资总 额 (亿元) 期末余额 期初余额 备注 福州阳光城翡丽湾 2014/05 2016/12 44.02 1, 153,914 ,287.11 1,022 ,457 ,222.00 原名:南屿滨江城 福州山与海 2015/06 2016/12 14.51 845 , 179,879.80 740 ,675 , 104.82 原名:马尾八号地福州阳光凡尔赛宫B地块 2012/11 2016/12 58.79 2,212 ,325 ,424.94 2,006 ,080 ,581.65 原名:福人地块天御城 福州长乐翡丽湾 2014/09 2017/12 19.59 1,635 ,694 ,352.54 1,499 ,705 ,380.69 宁德丽兹公馆 2014/06 2016/12 6.02 441 ,363 ,855.59 370 ,690 ,868.27原名:宁德阳光城新界 福州阳光城大都会 2016/05 2017/11 90.66 5,320 ,803 , 195.64 4,876 ,042 ,527.71 原名:福州火车南站项目 福州长乐花满墅 待定 待定 18.08 9,302 ,290.17 8,850 ,201.27 福州阳光愉景花园 2016/07 2019/02 20.92 1,283 ,706 ,055.50 44,868 ,002.13 福州五一新城项目 2017/04 2019/02 24.01 480 ,821.92 福州尧沙项目 2017/03 2019/12 15.79 162,042.91 福州润华山庄 2017/03 2018/12 17.30 613 ,080 ,417.51晋江阳光城翡丽湾 2015/12 2016/12 28.81 1,317 ,265 ,276.25 970,775 , 189.96 龙岩林隐天下一期 2014/12 2016/12 15.91 236 ,928 , 185.94 197,953 ,690.03原名: “花漾江山”旅游度假综合体 厦门万丽酒店 2015/12 2017/12 14.22 386 ,829 ,586.58 337,303 ,959.91厦门翡丽海岸 2015/11 2018/04 39.41 1,781 ,468 ,971.37 1,635 ,847 ,041.59 厦门华祥苑项目 2013/10 2019/06 5.67 343 ,061 ,392.25漳州角美凡尔赛宫A 区 2015/12 2018/01 9.71 783 ,649 ,528.10 579,048 ,551.57漳州角美凡尔赛宫B 区 2016/05 2018/12 16.94 857 ,868 ,420.13上海阳光城MDO 2015/06 2016/12 45.03 3,046 ,290 ,253.39 2,622,267 ,528.36 原名:上海唐镇项目 上海阳光城滨江悦 2015/09 2017/12 36.02 2,676 ,844 ,982.25 2,431 ,010 ,881.91 上海杨浦大桥101地块 2016/08 2018/12 29.94 1,983 ,507 ,838.68 53,293 ,874.48上海金玉佳苑(大团旧改)项目 2005/04 2018/12 10.10 148,438 ,800.00 杭州阳光城翡丽湾 2014/11 2017/06 21.16 1,748 ,697 , 106.31 1,568 ,783 ,604.65 杭州萧山上府 2015/11 2017/12 40.71 2,883 ,716 ,456.46 2,736 ,533 ,499.01 杭州上塘项目 2016/05 2018/06 23.25 1,485 ,775 ,551.86 15,765 ,200.02 杭州海德公园 2016/09 2019/08 15.75 747 ,390 ,332.65杭州拱运项目 2016/10 2019/12 3.69 232 ,069 ,300.00杭州萧政储出【2 0 1 6】 10号地块 2016/10 2019/12 26.34 38 ,232 ,039.73 杭州佘政储出【2 0 1 6】 11号地块 2017/03 2017/09 55.57 4,592 ,054.79 苏州阳光天地 2015/05 2016/12 41.82 2,868 ,225 , 102.66 2,407,618 ,379.96 小计 37 ,086,863,803.03 26 ,125,571,289.99阳光城集团股份有限公司项目名称 最近一期开工 时间/预计开工时间预计下批次竣工时间预计投资总 额 (亿元) 期末余额 期初余额 备注 苏 州 愉 景 湾 2016/04 2017/12 18.96 1,264 ,702 ,872.35 3 9 ,99 4 ,259.73 苏 州 丽 景 湾 P L U S 2017/04 2020/12 8.97 2 30 ,2 25 ,803.88 184 ,40 1 ,083.85苏 州 丽 景 湾 2016/04 2017/12 28.36 1,409 ,483 ,957.76 2 2 2 ,7 2 5 ,223.63 长 沙 阳 光 城 尚 东 湾 2014/10 2016/10 171.85 5 ,4 29 ,6 48 ,383.09西 西 安 蔷 薇 溪 谷 2013/12 2017/12 19.90 3 87 ,650 ,643.70 3 8 0 ,2 7 3 ,099.17 原 名 : 上 林 西 苑西 安 上 林 雅 苑 一 期 2014/05 2017/03 31.99 2 60 ,666 ,408.21 2 5 4 ,9 1 3 ,6 57 .64西 西 安 巴 塞 阳 光 2013/12 2018/12 14.85 72 ,943 ,724.61 3 0 ,8 6 0 ,144.45 原 名 : 上 林 景 苑西 安 阳 光 城 西 西 里 2014/05 2016/12 13.13 4 50 ,664 ,993.99 3 1 3 ,0 2 1 ,299.42原 名 : 上 林 雅 苑 二 期 金 鑫 泰 西 咸 片 区 剩 余 地 块 待定 待定 68.76 8 91 ,8 92 ,081.03 3 8 2 ,9 6 5 ,4 06 .24西 安 阳 光 城 丽 兹 公 馆 2014/09 2016/12 26 .44 1,424 ,286 ,078.78 1 ,2 5 9 ,183 ,810.07 西 安 蔷 薇 溪 谷 C 4 2013/11 2018/12 10.85 105 , 165 ,9 46 .44 138 ,2 5 8 ,9 50 .78西 安 沣 太 花 园 F 2 - 1 北 地块 2016/09 2017/12 9.96 150 ,6 75 ,217.79 西 安 大 唐 不 夜 城 项 目 2017/05 2019/12 16.51 7 35 ,075 , 184.92兰 州 林 隐 天 下 A 1 A 2 B 1 B 2酒店 2014/09 2019/03 19.05 120 ,033 ,663.97 2 9 1 ,0 3 2 ,4 17 .48 兰 州 林 隐 天 下 剩 余 地 块 C 1 C 2 A 3 2016/06 2018/07 14.51 59 ,644 ,447.12 北 京 市 通 州 区 台 湖 B - 0 7地块 2016/07 2018/12 32 .44 2 , 121 , 102 ,527.49 6 6 1 ,214.72 北 京 顺 义 后 沙 峪 地 块 2016/11 2018/11 27.23 54 ,247 ,955.97太 原 环 球 金 融 中 心 2013/10 2017/08 16.46 5 18 ,813 ,940.29 5 0 9 ,5 6 7 ,6 55 .58原 名 : 长 风 国 际 广场 太 原 翡 丽 湾 二 期 5 #地 块 2015/10 2016/12 6 .24 3 81 ,7 00 ,259.90 2 6 8 ,0 6 2 ,9 53 .44太 原 翡 丽 湾 剩 余 地 块 1 - 3 # 2017/06 2020/12 21.95 6 60 ,463 ,912.68 6 2 7 ,3 9 1 ,603.99 成 都 武 侯 项 目 2016/11 2018/12 19.94 3 4 ,5 4 3 ,898.09佛 山 文 澜 府 项 目 2016/07 2018/01 2.00 114 ,0 57 ,288.57东 莞 市 南 城 区 莞 太 路 商 办 地 块 2016/10 2018/08 13.57 6 6 6 ,9 9 7 ,392.79 广 州 万 国 地 块 2013/05 2023/06 238.25 5 ,4 6 8 ,5 9 4 ,640.31广 州 太 古 地 块 2017/11 2023/06 47.22 1 ,4 0 9 ,135 ,061.33广 州 雅 苑 地 块 2017/04 2019/04 44.80 1 ,9 3 1 ,8 5 4 ,3 54 .74广 州 万 国 十 九 期 地 块( 海 韵 ) 2017/06 2023/06 56.15 1 ,2 3 0 ,6 3 5 ,911.22 郑 州 城 后 马 村 新 型 城 镇 化 建 设 项 目 2016/11 2018/11 99.09 183 ,711.50 杭 州 中 大 普 升 福 邸 2013/10 2016/12 17.68 1 ,3 0 4 ,197 ,125.16 1 ,146 ,3 6 1 ,8 52 .44 1 ,6 6 3 ,6 2 1 ,661.22杭 州 中 大 西 郊 半 岛 2010/07 2021/01 81.00 2 ,6 6 3 ,5 2 2 ,006.78 2 ,4 4 6 ,5 1 4 ,2 24 .74 3 ,3 6 6 ,2 7 2 ,6 49 .64南 昌 中 大 青 山 湖 东 园 2014/12 2017/04 30.00 1 ,0 6 1 ,8 9 0 ,000.00 9 4 1 ,6 8 7 ,838.26 1 ,9 4 1 ,7 9 4 ,188.76武 汉 中 大 长 江 紫 都 2017/02 2018/04 待定 14 ,7 0 0 ,000.00 14 ,3 2 4 ,782.00 9 2 1 ,8 7 0 ,208.57武 汉 十 里 新 城 2015/04 2017/08 21 .88 2 ,0 7 9 ,9 0 6 ,000.00 1 ,8 4 9 ,6 0 4 ,2 77 .88 2 ,2 5 0 ,4 6 9 ,963.83成 都 中 大 君 悦 金 沙 花 园 2015/03 2017/03 23.00 2 0 2 ,123 ,525.82 155 ,6 7 6 ,346.93 2 7 2 ,163 ,561.77成 都 中 大 文 儒 德 2013/12 2017/08 41.30 2 ,7 0 8 ,3 6 2 ,600.69 2 ,3 9 9 ,5 0 9 ,076.36 2 ,3 9 9 ,5 0 9 ,076.36上 虞 ?君 悦 龙 山 2014/07 2017/06 18.41 1 ,143 ,2 7 8 ,663.71 9 4 2 ,6 5 7 ,6 01 .84 9 4 2 ,6 5 7 ,6 01 .84在 建 转 至 完 工 3 ,6 3 8 ,3 5 9 ,930.51 小计 38 ,763 ,070 ,184.68 18,438 ,008 ,711.15 合计 75 ,849 ,933 ,987.71 44 ,563 ,580 ,001.14阳光城集团股份有限公司 开 发 产 品 :项目名称 最近一次竣工时间 期初余额 其他转入 本期增加金额 本期减少金额其他 期末余额 备注 福州阳光械SOHO 2013/12 98,864,218.62 2,009,970.34 96,854,248.28 原名:阳光械世纪广场 、马尾7号地 福州阳光械二区 2004/12 5,328,610.32 2,581,220.08 2,747,390.24 福州阳光理想械 2015/09 34,763,417.06 4,246,655.32 30,516,761.74 福州阳光械新界 2012/12 11,811,517.44 -229,384.45 4,075,901.03 7,506,231.96 福州阳光械领海 2015/03 65,193,954.42 25,700,959.57 39,492,994.85 福州阳光械翡丽湾 2015/12 224,852,678.92 96,289,867.04 128,562,811.88 原名:南屿滨江域 福州阳光械时代广场 2014/03 7,462,138.08 7,462,138.08 原名:阳光假日广场 福州阳光凡尔赛宫B地块 2015/12 479,826,568.49 127,831,160.93 351,995,407.56 原名:福人地块天御械 福州阳光械西海岸 2014/12 112,244,548.49 19,466,829.62 92,777,718.87 原名:甘蔗 13#地块 福州阳光凡尔赛宫A地块 2015/03 252,703,198.65 - 17,682,007.64 235,021,191.01 原名:水晶花园 福州西海岸利博顺泰 2016/06 396,053,983.43 1,043,461,746.07 1,084,864,468.93 354,651,260.57 福州奥体阳光花园 2016/06 475,020,319.68 643,671,562.59 302,028,299.16 816,663,583.11 福州海西金融大厦 2015/12 916,561,524.59 192,947,898.96 723,613,625.63 厦门阳光械翡丽湾 2015/12 70,946,058.84 2,661,906.30 68,284,152.54 石狮阳光械丽兹公馆 2016/09 264,467,409.50 110,771,235.40 101,373,950.83 273,864,694.07 晋江阳光械翡丽湾 2015/12 286,094,859.60 24,618,360.19 261,476,499.41 龙岩林隐天下一期 2015/12 651,893,382.26 -898,096.75 652,791,479.01 上海天骄大厦 2005/11 13,313,089.48 13,313,089.48 上海阳光械花满墅 2015/09 241,932,406.74 161,586,010.30 80,346,396.44 上海阳光械新界 2015/09 189,475,327.19 66,686,458.48 122,788,868.71 上海阳光械阳光天地 2014/11 1,907,673.00 1,907,673.00 - 上海阳光械MODO自由区 2015/03 10,007,192.99 -1,401,967.93 1,831,144.06 6,774,081.00 上海阳光械愉景湾 2015/12 975,653,105.42 762,944,970.16 212,708,135.26 上海阳光械丽景湾 2015/12 91,466,195.07 63,534,851.91 27,931,343.16 上海丽景湾PLUS 2016/09 1,896,077,756.89 1,665,823,480.22 230,254,276.67 原名:上海周浦西地块 上海金玉佳苑 55,052,200.00 55,052,200.00原名: (入团旧改)项目 西安林隐天下 2016/06 469,507,758.33 331,594,461.03 382,557,232.34 418,544,987.02 西西安蔷薇溪谷 2016/08 319,837,275.21 346,882,328.10 266,891,446.88 399,828,156.43 西西安巴塞阳光 2015/12 422,263,330.75 -40.00 68,042,185.25 354,221,105.50 西安阳光械西西里 2015/06 295,034,581.19 3,578,020.96 291,456,560.23 西西安小镇一期、二期 2013/12 64,864,118.76 1,601,442.84 6,533,411.22 59,932,150.38 西安蔷薇溪谷C4 2016/06 187,447,027.54 68,243,456.05 41,434,422.37 214,256,061.22兰州林隐天下 A1A2B1B2酒店 2016/09 382,637,731.71 389,457,539.94 112,150,118.95 659,945,152.70 太原环球金融中心 2015/12 710,789,329.94 62,529,450.48 648,259,879.46 太原翡昍湾一期4#地块 2014/12 4,233,689.50 -82,508,002.29 86,741,691.79 广州万国地块 2012/11 147,090,674.72 147,090,674.72 广州雅苑一、二期 1999/05 3,189,482.00 3,189,482.00广州雅苑四期一组团 2013/06 4,432,187.00 4,432,187.00 广州美福 2009/03 10,891,580.00 10,891,580.00 小计 8,732,550,548.21 220,656,123.72 4,832,037,809.53 5,593,004,233.49 8,192,240,247.97阳光城集团股份有限公司项目名称 最近一次竣工时间 期初余额 其他转入 本期增加金額 本期减少金額其他转出 期末余额 备注 杭州中大银泰城 2016/04 1,065,472,619.92 787,805,043.46 537,623,978.86 1,315,653,684.52 杭州中大普升福邸 2015/12 517,259,808.78 312,658,781.78 204,601,027.00 杭州荀庄 2014/06 606,677,586.06 180,307,586.06 426,370,000.00 杭州中大西郊半岛 2015/3 919,758,424.90 9,018,350.08 910,740,074.82南昌中大青山湖东园 1 -3标段房屋 2015/12 1,000,106,350.50 -18,240,732.52 467,013,817.98 514,851,800.00 南昌中大云锦苑 2013/12 59,425,426.42 28,371,602.40 31,053,824.02 南昌中大青山湖花园 2009年 43,144,542.91 553,542.91 42,591,000.00 武汉中大长江紫都 2015 年 907,545,426.57 -22,890,958.00 639,822,462.22 244,832,006.35 武汉中大水墨兰轩 2010 年 22,142,902.68 14,873,239.19 7,269,663.49 武汉中大十里新城 2015 年 400,865,685.95 206,718,100.69 194,147,585.26成都中大君悦金沙花 园一期 2007年 116,487,214.84 -24,293,858.55 6,960,523.33 85,232,832.96 宁波国际汽车城 2007/04 280,004,000.00 280,004,000.00 小计 5 ,938,889,989.53 - 722,379,494.39 2,403,921,985.50 - 4,257,347,498.42 合计 14,671,440,537.74 220,656,123.72 5,554,417,303.92 7,996,926,218.99 - 12,449,587,746.39 注 1、 福 州 海 西 金 融 大 廈 本 期 减 少 包 括 转 为 出 租 开 发 产 品 的 66,929,072.36元 ; 注 2、 西 安 林 隐 天 下 本 期 减 少 包 括 转 为 固 定 资 产 的 253,709,845.17元 ; 注 3、 上 海 阳 光 城 MODO自 由 区 本 期 减 少 包 括 转 为 固 定 资 产 的 1,831,144.06元 ; 注 4、 福 州 阳 光 城 翡 丽 湾 本 期 减 少 包 括 转 为 投 资 性 房 地 产 的 5,326,685.72元 ; 注 5、 福 州 阳 光 凡 尔 赛 宫 A 地 块 本 期 减 少 包 括 转 为 投 资 性 房 地 产 的 3,027,235.74元 。 出 租 开 发 产 品 : 出租项目名称 期初余额 本期增加金额本期摊销金额本期减少金额期末余额 原值 累计摊销 原值 累计摊销 福州海西金融大厦 66 ,929 ,072.36 1,288 ,209.58 66,929,072.36 1,288 ,209.58石狮阳光城丽兹公馆 17,850 ,434.15 80 ,758.48 17,850,434.15 80 ,758.48 合 计 84,779,506.51 1,368,968.06 84,779,506.51 1,368,968.06阳光城集团股份有限公司 ( 2 ) 存 货 跌 价 准 备 : 存货种类 期初余额 本期计提额本期减少额期末余额 转回或转销 其他 开发成本 464,669,185.09 455,628,575.22 291,197,374.48 629,100,385.83 开发产品 60,394,270.76 356,047,078.02 240,057,728.01 176,383,620.77 合 计 525,063,455.85 811,675,653.24 531,255,102.49 805,484,006.60 注 1、 期 末 存 货 按 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 , 存 货 可 变 现 净 值 是 根 据 企 业 在 正 常 经 营 过 程 中 以 预 计 售 价 减 去 完 工 成 本 以 及 销 售 所 必 须 的 费 用 后 的 价 值 确 定 ; 注 2、 期 末 房 地 产 存 货 按 成 本 高 于 可 变 现 净 值 的 差 额 计 提 存 货 跌 价 准 备 , 确 定 可 变 现 净 值 的依 据 为 :估 计 售 价 减 去 估 计 的 销 售 费 用 和 相 关 税 费 ,其 中 以 开 发 产 品 周 边 楼 盘 (可 比 较 )的 市 场 售 价 , 结 合 企 业 巳 售 产 品 的 售 价 及 开 发 产 品 、 开 发 成 本 的 层 次 、 朝 向 、 房 型 等 因素 , 确 定 预 计 售 价 。 6. 其 他 流 动 资 产 项 目 期末余额 期初余额 预缴税费 2,085,163,076.22 1,102,047,795.66 合计 2,085,163,076.22 1,102,047,795.66阳光城集团股份有限公司 7 . 可 供 出 售 金 融 资 产 ( 1 ) 可 供 出 售 金 融 资 产 情 况 :项目 期末余额 期初余额 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售债务工具: 可供出售权益工具: 31,000,000.00 79, 135.19 30,920,864.81 1,000 ,000.00 79 , 135.19 920 ,864.81按公允价值计量的 按成本计量的 31 ,000 ,000.00 79 , 135.19 30 ,920,864.81 1,000,000.00 79 , 135.19 920,864.81其他 合计 31,000,000.00 79,135.19 30,920,864.81 1,000,000.00 79,135.19 920,864.81 注 、本 集 团 期 末 持 有 的 可 供 出 售 金 融 资 产 金 额 为 人 民 币 3,100万 元 。该 可 供 出 售 金 融 资 产 在 活跃 市 场 中 没 有 报 价 , 公 允 价 值 未 能 可 靠 计 量 , 初 始 确 认 后 按 成 本 计 量 。 ( 2 ) 期 末 按 成 本 计 量 的 可 供 出 售 金 融 资 产 : 被投资单位 账面余额 减值准备 在被投资单位持股比例 (%)本期现 金红利期初 本期增加本期减少 期末 期初本期增加本期减少期末 三峡金石(深圳)股权投资基金合伙企业(有限合伙) (注) 30,000,000.00 30,000,000.00 2 .00%浙江中大元通晟东汽车贸易有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 10.00% 合计 1,000,000.00 30,000,000.00 31,000,000.00 12.00% 注 、 经 公 司 第 八 届 董 事 局 第 五 十 七 次 会 议 审 议 通 过 , 公 司 作 为 有 限 合 伙 人 参 与 投 资 以 三 峡 金石 投 资 管 理 有 限 公 司 为 唯 一 普 通 合 伙 人 所 设 立 的 “ 三 峡 金 石 (深 圳 ) 股 权 投 资 基 金 合 伙企 业 (有 限 合 伙 )) ” ,基 金 规 模 50亿 元 , 公 司 认 购 金 额 人 民 币 1 亿 元 , 公 司 对 其 不 具 有控 制 、 共 同 控 制 或 重 大 影 响 。截 止 至 2016年 9 月 3 0 日, 公 司 实 缴 人 民 币 3000万 元 。 阳光城集团股份有限公司 长 期 股 权 投 资 被投资单位 初始投资成本 期初余額 本期增加 本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额追加投资权益法下确认的投资收益其他综合收益调整其他权益变动 其他 减少投资权益法下确认的投资损失其他综合收益调整其他权益变动其他 阳 錢 物 业 服 务 ( 福 建 ) 有限公司 3 ,682 ,000.00 651 ,729.43 - 651 ,729.43广西金川阳光城实业有限公司 80 ,000 ,000.00 72 ,700 ,263.51 - 3,576 ,185.32 69 ,124 ,078.19阳光城集团陕西 物 业 管 理 有 限 公司 340 ,736.12 600 ,455.66 - 460 ,596.68 139 ,858.98 湖 融 锦 欣 泰 房 地 产 开 发 有 限 公司 50 ,000 ,000.00 49 ,999 ,725.12 - 1,947 ,415.74 48 ,052 ,309.38天安中国房地产有限公司 21 ,794 ,408.51 19,333 ,279.14 - 5,620 ,475.71 73 ,177.57 13,785 ,981.00北京中展泓基置 业 有 限 公 司( 注)上海陆金朝阳资产管理有限公司 15,000 ,000.00 15,000 ,000.00 - 437 ,881.11 14,562 ,118.89福建光大阳光投资有限公司 20 ,000 ,000.00 20 ,000 ,000.00 -239.99 19,999 ,760.01杭州中大银泰城 购 物 中 心 有 限 公司 25 ,328 ,100.00 31 ,887 ,992.97 7,536 ,377.63 39 ,424 ,370.60 合计 21 6 ,145,244.63 175 ,173,445.83 35 ,00 0 ,000.00 -5 ,158 ,146.35 73 ,177.57 205 ,08 8 ,477.05 注 、 与 北 京 中 展 泓 基 置 业 有 限 公 司 、 福 建 光 大 阳 光 投 资 有 限 公 司 、杭 州 中 大 银 泰 城 购 物 中 心有 限 公 司 相 关 的 投 资 详 见 本 附 注 八 、3。 阳光城集团股份有限公司 9 . 投 资 性 房 地 产 ( 1 ) 投 资 性 房 地 产 计 量 模 式 : 釆 用 公 允 价 值 计 量 模 式 项目 房屋、建筑物 一、期初余额 2,670,495,611.00 二、本期变动 加 :外购 存货固定资产在建工程转入 44,348,485.56 其他增加 2,349,172.36 减:处置其他转出 公允价值变动 -15,122,197.67 三、期末余额 2,702,071,071.25 项目 房屋、建筑物初始成本 2,670,495,611.00 期初金额 2,670,495,611.00 期末金额 2,702,071,071.25 注 、 本 期 以 投 资 性 房 地 产 作 抵 押 , 共 取 得 借 款 30,000.00万 元 , 详 见 本 附 注 十 二 、 1。 ( 2 ) 釆 用 公 允 价 值 模 式 进 行 后 续 计 量 的 投 资 性 房 地 产 明 细 情 况 : 项目 所处位置 建筑面积 (mJ) 本期租金收入 阳光假日公寓 福州市鼓楼区温泉街道东水路78号阳光城三期内 12 ,296.58 4 ,729 ,364.93西安阳光天地 西安市西部大道与博士路十字阳光天地 71 ,819.15 17,757 ,817.58福州阳光城时代广场 福州市台江区西二环南路以东,长汀路以北 25 ,960.97 6 ,676 ,545.45上海阳光城阳光天地 上海市浦东新区高行镇16街坊30/8丘 3 ,325.25 1,392 ,753.01福州阳光城翡丽湾 闽侯县南屿镇乌龙江大道58-1号 920.64 19, 178.93 福州阳光凡尔赛宫A地块 福州台江鳌峰街道亚兴路西侧与鳌光路北侧交叉处 228.55 10,370.95 中大银泰城 杭州市石祥路138-140号 67 , 175.00 21 ,000 ,447.39 合计 181,726.14 51,586,478.24 (3 ) 未 办 妥 产 权 证 书 的 投 资 性 t 房 地 产 金 额 及 原 因 : 项目 投资性房地产金额 未办妥产权证书原因 西安阳光天地 622,223,800.01 正在办理中 福州阳光城翡丽湾 12,099,051.00 正在办理中 福州阳光凡尔赛官A地块 8,249,236.89 正在办理中 ( 4 ) 其 他 说 明 : 投 资 性 房 地 产 于 各 资 产 负 债 表 日 由 独 立 专 业 合 格 评 估 师 北 京 中 企 华 资 产 评 估 有 限 责 任 公 司 按 公 开 市 值 及 现 有 用 途 基 准 进 行 评 估 。 阳光城集团股份有限公司 10. 固 定 资 产 ( 1 ) 固 定 资 产 情 况 : 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初佘额 406,483,086.59 81,661.75 50,966,434.18 26,938,495.28 7,868,132.02 492,337,809.82 2.本期增加金额 477,261,185.93 40,156.00 12,932,472.24 8,477,894.53 2,858,437.22 501,570,145.92 (1) 购置 228,084.54 40,156.00 2,720,444.12 6,489,747.24 2,625,544.99 12,103,976.89 (2) 存货转入 255,540,989.23 255,540,989.23 (3) 因合并范围变化增加 221,492,112.16 10,212,028.12 1,988,147.29 232,892.23 233,925,179.80 3.本期减少金额 1,451,789.25 2,794,966.02 1,642,743.69 5,889,498.96 (1) 处置或报废 1,451,789.25 2,794,966.02 1,642,743.69 5,889,498.96 (2) 其他转出 4.期末佘额 883,744,272.52 121,817.75 62,447,117.17 32,621,423.79 9,083,825.55 988,018,456.78 二、累计折旧 1.期初佘额 28,288,528.96 13,439.05 30,730,743.82 18,378,210.19 4,458,048.01 81,868,970.03 2.本期增加金额 20,557,351.28 5,801.70 9,243,743.61 4,368,491.15 1,711,197.56 35,886,585.30 (1) 计提 8,571,559.37 5,801.70 4,735,880.50 3,600,591.67 1,280,998.75 18,194,831.99 (2) 因合并范围变化增加 11,985,791.91 - 4,507,863.11 767,899.48 430,198.81 17,691,753.31 3.本期减少金额 1,067,528.42 2,497,614.36 1,349,558.80 4,914,701.58 (1) 处置或报废 1,067,528.42 2,497,614.36 1,349,558.80 4,914,701.58 (2) 其他转出 4.期末佘额 48,845,880.24 19,240.75 38,906,959.01 20,249,086.98 4,819,686.77 112,840,853.75 三、减值准备 1.期初佘额 11,676.80 1,227.63 12,904.43 2.本期增加金额 96,641,643.06 96,641,643.06 3.本期减少金额 4.期末佘额 96,641,643.06 11,676.80 1,227.63 96,654,547.49 四、账面价值 1.期末账面价值 738,256,749.22 102,577.00 23,528,481.36 12,371,109.18 4,264,138.78 778,523,055.54 2.期初账面价值 378,194,557.63 68,222.70 20,224,013.56 8,559,057.46 3,410,084.01 410,455,935.36 注 : 期 末 无 用 于 :抵押或担保的固 定 资 产 。 ( 2 ) 期 末 未 办 妥 产 权 证 书 的 固 定 资 产 情 况 ; 项目 账面价值 未办妥产杈证书原因 福州奥体阳光花园酒店 189,400,475.96 正在办理中 西安国中高新旭日酒店 252,151,813.02 正在办理中 ( 3 ) 期 末 无 融 资 租 赁 租 出 的 固 定 资 产 情 况 。 阳光城集团股份有限公司 11. 在 建 工 程项目 期末佘额 期初佘额 账面佘额 减值准备 账面净值 账面佘额 减值准备 账面净值 酒店写字楼工程 13,880,579.57 13,845,210.57 合计 13,880,579.57 13,845,210.57 12. 无 形 资 产 项目 土地使用权 软件 合计 一、账面原值 1.期初佘额 101,672,946.00 15,118,425.22 116,791,371.22 2.本期增加金额 3,555,753.44 3,555,753.44 (1)购置 2,538,580.33 2,538,580.33 (2 ) 因合并范围变化增加 1,017,173.11 1,017,173.11 3.本期减少金额 49,914.53 49,914.53 (1)处置 49,914.53 49,914.53 (2 ) 因合并范围变化增加 4.期末佘额 101,672,946.00 18,624,264.13 120,297,210.13 二、累计摊销 1.期初佘额 13,838,951.26 5,815,162.29 19,654,113.55 2.本期增加金额 1,737,753.78 2,343,019.30 4,080,773.08 (1) 计提 1,737,753.78 2,005,844.02 3,743,597.80 (2) 因合并范围变化增加 337,175.28 337,175.28 3.本期减少金额 48,917.38 48,917.38 (1)处置 48,917.38 48,917.38 (2 ) 因合并范围变化增加 4.期末佘额 15,576,705.04 8,109,264.21 23,685,969.25 三、减值准备 1.期初佘额 2.本期增加金额 (1) 计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末佘额 四、账面价值 1.期末账面价值 86,096,240.96 10,514,999.92 96,611,240.88 2.期初账面价值 87,833,994.74 9,303,262.93 97,137,257.67 注 : 期 末 无 用 于 抵 押 或 担 保 的 无 形 资 产 。 阳光城集团股份有限公司 13. 商誉 ( 1 ) 商 誉 账 面 原 值 :被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福建阳光房地产开发有限公司 3,642,290.38 3,642,290.38 福州滨江房地产开发有限公司 58,733.50 58,733.50 师汇优创教育投资(北京)有限公司 61,161,329.95 61,161,329.95德清凯洋投资合伙企业(有限合伙 ) 888.00 888.00 深圳市大爱城房地产有限公司 2,419,500.80 2,419,500.80 合计 3,701,023.88 63,581,718.75 67,282,742.63 ( 2 ) 商 誉 减 值 准 备 : 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 福州滨江房地产开发有限公司 58,733.50 58,733.50德清凯洋投资合伙企业(有限合伙 ) 888.00 888.00 合计 58,733.50 888.00 59,621.50 注 、 每 年 年 度 终 了 , 通 过 将 与 商 誉 相 关 的 资 产 组 可 收 回 金 额 与 该 资 产 组 (包 含 商 誉 )账 面 价值 相 比 较 的 方 式 进 行 减 值 测 试 ,如 发 生 减 值 , 则 提 取 商 誉 减 值 准 备 , 并 确 认 资 产 减 值 损失 。 14. 长 期 待 摊 费 用 项目 期初余额 本期转入金 本期增加金 本期摊销金额 期末余额 装修费 3,210,204.28 698,909.75 1,575,306.79 2,333,807.24 其他 18,888.89 1,192,735.83 237,022.24 974,602.48 合计 3,229,093.17 1,891,645.58 1,812,329.03 3,308,409.72 1 5 .递 延 所 得 税 资 产 /递 延 所 得 税 负 债 ( 1 ) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 税 资 产 :项目 期末余额 期初余额 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备 67,190,723.52 16,797,680.88 44,737,561.60 11,184,390.40 合计 67,190,723.52 16,797,680.88 44,737,561.60 11,184,390.40阳光城集团股份有限公司 ( 2 ) 未 经 抵 销 的 递 延 所 得 兑? 负 债 : 期末余额 期初余额项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 非同一控制企业合并资产评估增值 1,447,483.08 361,870.77 1,650,205.48 412,551.37 投资性房地产公允价值变动 599,122,569.48 149,780,642.37 565,572,227.60 141,393,056.90 投资性房地产折旧暂时性差异 13,050,869.32 3,262,717.33 1,542,020.56 385,505.14 合计 613,620,921.88 153,405,230.47 568,764,453.64 142,191,113.41 ( 3 ) 以 抵 销 后 净 额 列 示 的 递 延 所 得 税 资 产 或 负 债 :项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额 递延所得税资产 293,122.68 16,504,558.20 11,184,390.40 递延所得税负债 293,122.68 153,112,107.79 142,191,113.41 ( 4 ) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 明 细 :项目 期末余额 期初 余额 暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 5,084,151,586.08 1,271,037,896.52 2,084,180,816.48 521,045,204.12 可抵扣亏损 3,071,667,563.06 767,916,890.77 1,342,425,310.64 335,606,327.66 合计 8,155,819,149.14 2,038,954,787.29 3,426,606,127.12 856,651,531.78 ( 5 ) 未 确 认 递 延 所 得 税 资 产 的 可 抵 扣 亏 损 将 于 以 下 年 度 到 期 : 年份 期末金额 期初金额 2015年 35,876,249.98 2016年 47,812,876.48 50,955,503.72 2017年 59,169,946.77 54,496,216.88 2018年 127,830,803.97 129,704,959.56 2019年 323,535,152.66 347,212,854.56 2020年 1,259,030,084.02 724,179,525.94 2021年 1,254,288,699.16 合计 3,071,667,563.06 1,342,425,310.64 1 6 .其 他 非 流 动 资 产 项目 期末余额 期初余额 土地相关款项 402,034,687.00 572,034,687.00 预付土地款 94,928,859.05 94,928,859.05 合计 496,963,546.05 666,963,546.05 注 、 期 末 公 司 将 预 计 不 能 在 一 年 或 一 个 正 常 营 业 周 期 内 转 为 流 动 资 产 的 预 付 账 款 重 分 类 至其 他 非 流 动 资 产 。 阳光城集团股份有限公司 17. 资 产 减 值 准 备 项目 期初余额 其他转入 本期增加额本期减少额期末余额 转回或转销 其他转出 一、坏帐准备 50,700,059.56 7,013,537.54 48,138,226.81 105,851,823.91 应收账款 5,213,204.76 6,212.60 2,124,881.17 7,344,298.53 其他应收款 45,486,854.80 7,007,324.94 46,013,345.64 98,507,525.38 二、存货跌价准备 525,063,455.85 811,675,653.24 531,255,102.49 805,484,006.60 三、商誉减值准备 58,733.50 888.00 59,621.50 合计 575 ,822 ,248.91 7 ,013 ,537.54 859 ,814 ,768.05 531 ,2 55 ,102.49 911 ,39 5 ,452.01 注 、 本 期 其 他 转 入 系 因 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 所 致 。 18. 短 期 借 款 借款类别 期末余额 期初余额 信用借款 403,000,000.00 270,000,000.00 质押借款 715,500,000.00 保证借款 3,120,192,000.00 6,745,400,000.00 抵押及保证借款 1,200,000,000.00 2,905,100,000.00 质押及保证借款 7,700,180,000.00 6,375,017,000.00 质押及抵押借款 1,000,000,000.00 质押及抵押、保证借款 1,049,100,000.00 176,801,000.00合 计 14 ,472 ,472 ,000.00 17,187,818 ,000.00注 、 抵 押 、 质 押 及 担 保 情 况 详 见 附 注 十 二 1、2、3。 19. 应 付 票 据 种类 期末佘额 期初余额 商业承兑汇票 281,640,844.44 银行承兑汇票 100,000,000.00 合计 381 ,640 ,844.44 20. 应 付 账 款 ( 1 ) 应 付 账 款 列 示 : 项目 期末余额 期初余额 应付土地及相关费用 2,861,000.00 55,625,000.00 应付及预提工程款 6,315,131,351.12 6,784,750,578.63 应付货款 17,371,888.27 34,504,544.55 其他 22,161,176.30 35,110,888.52 合计 6 ,357 ,525 ,415.69 6 ,909 ,991 ,011.70阳光城集团股份有限公司 ( 2 ) 重 要 的 账 龄 超 过 1 年 的 应 付 账 款 : 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 名筑建工集团有限公司 190,880,030.21 应付工程款,未到结算期 福建六建建设集团有限公司 33,667,965.80 应付工程款,未到结算期 福建卓越建设工程开发有限公司 17,903,348.30 应付工程款,未到结算期 森 泰 然 (园林)福建有限公司 11,413,234.71 应付工程款,未到结算期 富隆 昇(福建)装修装饰工程有限公司 8,404,374.38 应付工程款,未到结算期 合计 262 ,268 ,953.40 2 1 .预 收 款 项 ( 1 ) 预 收 款 项 列 示 : 项目 期末余额 期初余额 预售房产收款 25,514,492,750.97 12,674,147,599.52 其他 16,095,348.71 8,241,188.99 合计 25 ,530 ,588 ,099.68 12,682 ,388 ,788.51 预 售 房 产 收 款 分 项 目 列 示 如 下 :阳光城集团股份有限公司 项目名称 期末余额 期初余额 阳光城二区 701,000.00 4,200,000.00 福州阳光理想城 686,529.05 2,750,310.00 福州阳光城SOHO 283,152.38 279,000.00 福州阳光城新界 7,986,003.07 1,678,384.00 福州阳光城领海 4,772,467.43 2,818,741.00 福州阳光城翡丽湾 726,682,796.86 360,601,894.00 福州阳光城时代广场 6,506,638.00 6,506,638.00 福州山与海 770,097,192.46 240,990,620.00 福州愉景花园 161,687,209.00 福州阳光凡尔赛宫B地块 2,115,835,429.30 482,819,467.00 福州阳光城西海岸 200,952.39 1,031,000.00 福州阳光凡尔赛宫A地块 515,000.00 5,980,964.00 福州西海岸利博顺泰 36,900,206.00 1,335,947,300.00 福州奥体阳光花园 13,734,734.00 208,795,952.00 福州海西金融大厦 70,170,852.38 114,907,053.00 福州长乐翡丽湾 608,789,451.51 422,393,740.00 宁德丽兹公馆 267,238,750.03 150,668,042.00 福州阳光城大都会 2,078,160,855.30 965,326,462.00 厦门阳光城翡丽湾 32,781,896.08 28,356,813.00 石狮阳光城丽兹公馆 5,088,145.61 20,702,723.72 晋江阳光城翡丽湾 498,488,539.63 230,716,225.26 龙岩林隐天下一期 70,117,495.98 56,899,687.10 厦门翡丽海岸 945,610,946.63 109,157,726.00 漳州角美凡尔赛宫A区 396,195,849.02 漳州角美凡尔赛宫眍 123,908,323.00 上海阳光城花满墅 15,850,000.01 - 上海阳光城新界 12,002,458.72 14,444,787.00 上海阳光城愉景湾 31,965,731.75 116,089,680.00 上海阳光城丽景湾 5,609,368.05 29,370,074.00 上海阳光城MODO 3,342,401,716.32 832,377,318.00 小计 12,350,969,689.96 5,745,810,601.08阳光城集团股份有限公司 项目名称 期末余额 期初余额 上海阳光城滨江悦 437,815,056.19 上海丽景湾PLUS 51,033,153.29 95,180,000.00 杭州阳光城翡丽湾 965,466,604.92 421,011,365.00 杭州上塘项目 383,908,735.00 杭州萧山上府 1,402,211,231.10 308,136,223.10 苏州阳光天地 2,578,632,439.20 2,009,552,538.00 苏州愉景湾 383,133,971.00 苏州丽景湾 193,712,052.00 长沙阳光城尚东湾 767,716,323.00 西安林隐天下 127,682,346.70 143,509,440.45 西西安蔷薇溪谷 32,781,689.00 256,414,475.00 西西安巴塞阳光 7,680,236.00 11,688,899.00 西安阳光城西西里 182,296,395.00 169,663,051.00 西西安小镇一期、二期 10,847,440.00 6,158,179.00西安阳光城丽兹公馆 431,711,857.48 263,609,068.00 西安蔷薇溪谷C4 4,648,823.00 1,820,708.00 兰州林隐天下A1A2B1B2酒店 93,791,184.00 189,592,483.00 兰州林隐天下剩余地块C1C2A3 3,578,336.00 广州海韵兰庭一期 8,620,908.93 广州海韵兰庭二期 22,836,912.38 广州半岛一二期临街综合楼 936,672.02 广州半岛三期 331,421,782.82 广州商埠壹号 24,329,899.33 广州美福 20,000.00 广州雅苑三期 40,000.00 广州雅苑四期一组团 2,941,937.10 广州雅苑四期二、三组团 357,077,253.10广州广晟海韵星洲 123,435,122.39 太原环球金融中心 131,350,256.00 121,438,443.00 太原翡丽湾 61,545,679.00 2,766,400.00 小计 9,123,204,295.95 4 ,000,541,272.55阳光城集团股份有限公司 项目名称 期末余额 期初余额 杭州中大银泰城 224,842,976.00 283,091,255.00 杭州中大普升福邸 628,602,210.30 142,474,737.43 杭 州 荀 庄 (排 屋 ) 77,984,225.00 106,385,965.00 杭州中大西郊半岛 423,038,111.73 338,594,118.74 南昌中大青山湖东园 352,649,972.67 667,891,256.00 南昌中大云锦苑 13,893,456.00 24,124,665.00 南昌中大青山湖花园 10,158.00 10,158.00 武汉中大长江紫都 56,361,959.03 634,340,470.73 武汉中大十里新城 1,009,693,042.00 405,111,796.00 武汉中大水墨兰轩 521,550.00 20,000.00 成都中大君悦金沙花园 294,612,995.00 159,244,889.99 成都中大文儒德 702,636,123.33 28,598,112.00 宁波国际汽车城 2,248,042.00 2,328,042.00 上虞?君悦龙山 253,223,944.00 135,580,260.00 小计 4,040,318,765.06 2,927,795,725.89 合计 25,514,492,750.97 12,674,147,599.52 ( 2 ) 重 要 的 账 龄 超 过 1 年 的 预 收 账 款 : 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 预售房款 6,165,809,490.83 未达到收入确认的条件 合计 6 ,165 ,809 ,490.83 2 2 .应 付 职 工 薪 酬 ( 1 ) 应 付 职 工 薪 酬 列 示 : 项目 期初余额 本期转入 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 79,367,362.25 1,474,764.73 550,868,416.48 584,091,738.13 47,618,805.33 二、离职后福利-设定提存计划 671,161.07 26,895.63 29,811,439.54 29,817,098.53 692,397.71 三、辞退福利 2,147,464.00 3,925,573.59 6,073,037.59 - 四、一年内到期的其他福利 五、其他 429,432.00 429,432.00 合计 82,185,987.32 1,501,660.36 585,034,861.61 620,411,306.25 48,311,203.04阳光城集团股份有限公司 ( 2 ) 短 期 薪 酬 列 示 : 项目 期初余额 本期转入 本期增加 本期减少 期末佘额 1、工资、奖金、津贴和补贴 77,262,141.66 1,157,184.61 494,246,357.52 527,772,806.31 44,892,877.48 2、职工福利费 34,193.90 12,352,870.52 12,225,340.13 161,724.29 3、社会保险费 283,854.62 17,852,433.44 17,698,053.12 438,234.94 其中: 医疗保险费 250,064.23 16,028,677.31 15,878,462.19 400,279.35 工伤保险费 13,131.72 696,707.57 696,263.04 13,576.25 生育保险费 20,658.67 1,127,048.56 1,123,327.89 24,379.34 4、住房公积金 177,749.06 - 18,987,769.59 18,918,764.26 246,754.39 5、工会经费和职工教育经费 1,600,480.34 317,580.12 3,842,665.12 3,910,605.64 1,850,119.94 6、短期带薪缺勤 8,942.67 3,043,972.12 3,023,820.50 29,094.29 7、短期利润分享计划 8、其他 542,348.17 542,348.17 其中:股票期权激励 542,348.17 542,348.17 合计 79,367,362.25 1,474,764.73 550,868,416.48 584,091,738.13 47,618,805.33 ( 3 ) 设 定 提 存 计 划 列 示 : 项目 期初余额 本期转入 本期增加 本期减少 期末佘额 1、基本养老保险 637,768.12 26,895.63 26,536,652.28 26,521,886.35 679,429.68 2、失业保险费 33,392.95 3,274,787.26 3,295,212.18 12,968.03 3、企业年金缴费 合计 671,161.07 26,895.63 29,811,439.54 29,817,098.53 692,397.71阳光城集团股份有限公司 23. 应 交 税 费 项目 期末余额 期初余额 增值税 87,934,986.50 营业税 545,110.47 126,610,480.91 城建税 1,829,999.61 3,226,112.34 企业所得税 753,099,788.56 776,071,032.91 房产税 1,953,006.50 797,425.23 个人所得税 58,726,320.36 77,454,315.30 印花税 140,544.58 2,697,853.41 土地增值税 895,288,529.26 841,472,810.13 土地使用税 2,652,498.04 2,070,941.13 教育费附加 1,270,055.53 6,399,101.97 防洪费 425,250.21 1,695,296.26 水利建设基金 16,928.29 433,359.74 价格调节基金 10,061.28 7,046.70 合计 1,803,893,079.19 1,838,935,776.03 注 、 本 期 预 缴 税 费 2,085,163,076.22元 计 入 其 他 流 动 资 产 。 24. 应 付 利 息 项 目 期末佘额 期初佘额 长期借款应付利息 110,317,433.50 94,131,442.37 公司债券应付利息 282,287,300.69 157,570,379.53 短期借款应付利息 189,439,695.32 202,777,174.26 合 计 582,044,429.51 454,478,996.16 25. 应 付 股 利 项目 期末余额 期初余额 超过 1年未支付原因 流通股 4,564,823.22 3,919,639.12 尚未支付 自然人 9,178,676.17 9,178,676.17 尚未支付 合 计 13,743,499.39 13,098,315.29阳光城集团股份有限公司 26. 其 他 应 付 款 ( 1 ) 按 款 项 性 质 列 示 其 他 应 付 款 : 项目 期末余额 期初余额 应付合作方往来款 2,037,204,087.90 464,621,770.01 应付关联方往来款 350,000.00 5,000,000.00 应付股权款 2,785,330,138.62 1,364,074,296.57 应付押金及保证金 212,463,551.14 259,073,781.46 代收代付款及其他 370,333,879.15 667,280,019.53 购房意向金 307,711,583.24 628,060,384.32 收购企业原股东及其关联方往来款 942,341,852.33 1,930,938,317.73 配套建设设施及其他返还 2,543,776,896.79 26,589,798.66 合计 9,199,511,989.17 5,345,638,368.28 ( 2 ) 重 要 的 账 龄 超 过 1 年 的 其 他 应 付 款 : 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 中大房地产集团有限公司 1,728,203,057.19 收购物产中大15家公司股权款及往来款(股权款系本次备考报表2015年1月1日经调整后的对价) 广东省广晟资产经营有限公司 939,844,355.72 合作方投入款 福建盼盼投资有限公司 128,000,000.00 合作方投入款 延安茂鑫工贸有限公司(注) 126,459,885.71 收购企业原股东及其关联方往来款 上海美彤实业发展有限公司 122,512,500.00 合作方投入款 合计 3,045,019,798.62 注 、 延 安 茂 鑫 工 贸 有 限 公 司 及 延 安 高 第 集 团 华 盛 投 资 有 限 公 司 系 本 期 非 同 一 控 制 下 收 购 陕 西瑞 朗 置 业 有 限 公 司 原 股 东 往 来 款 。 27. — 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 (1) 一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债 分 类 : 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的长期借款 8,967,922,237.78 7,817,350,000.00 一年内到期的应付债券 一年内到期的长期应付款 合计 8,967,922,237.78 7,817,350,000.00阳光城集团股份有限公司 一 年 内 到 期 的 长 期 借 款 构 成 如 下 : 项目 期末余额 期初佘额 信用借款 4,960,538,000.00 2,422,000,000.00 保证借款 9,900,000.00 抵押借款 464,536,460.00 700,000,000.00 质押及保证借款 346,500,000.00 抵押及保证借款 3,098,770,000.00 3,148,850,000.00 质押及抵押、保证借款 434,177,777.78 1,200,000,000.00合 计 8,967,922,237.78 7,817,350,000.00 (2) —年 内 到 期 的 长 期 借 款 无 逾 期 借 款 ; ( 3 ) 抵 押 、 质 押 及 担 保 情 况 详 见 附 注 十 二 1、2、3。 2 8 .其 他 流 动 负 债 (1 ) 其 他 流 动 负 债 分 类 : 项目 期末余额 期初余额 阳光城专项私募债 21,930,000.00 合 计 21,930,000.00 ( 2 ) 其 他 流 动 负 债 构 成 如 下 : 债券名称 面值 发行曰期 债券期限 发行金旗期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销 本期偿还 期末余額 阳光城专项私募债 - 阳光城第 -期 1,000 ,000.00 2 0 1 6 / 9 /5 12个月 1 ,000 ,000.00 1 , 000, 000.00 12 ,041.67 1,000 ,000.00 阳光城专项私募债 - 阳光城第 -期 430 ,000.00 2 0 1 6 / 9 /5 12个月 430 ,000.00 430 ,000.00 4 , 177.92 430 , 000.00 阳光城专项私募债 - 阳光城第 -期 500 ,000.00 2 0 1 6 / 9 /5 1 2个月 500 ,000.00 400 ,000.00 4 , 134.50 500 ,000.00 阳光城专项私募债 -阳光城第二期 10,000 ,000.00 2 0 1 6 / 9 /5 6个月 1 0,000 ,000.00 1 0, 000,000.00 1 20 ,416.67 10,000 , 000.00 阳光城专项私募债 -阳光城第二期 10,000 ,000.00 2 0 1 6 / 9 /5 9个月 1 0,000 ,000.00 1 0, 000,000.00 1 20 ,416.67 10,000 , 000.00 合计 21,930,000.00 2 1,930,000.00 2 1,930,000.00 264,187.43 21,930,000.00阳光城集团股份有限公司 29. 长 期 借 款 ( 1 ) 长 期 借 款 分 类 : 项目 期末佘额 期初佘额 信用借款 2,658,000,000.00 6,283,538,000.00 抵押借款 1,148,228,400.00 818,000,000.00 保证借款 3,510,200,000.00 420,000,000.00 质押及保证借款 5,570,000,000.00 350,000,000.00 抵押及保证借款 8,964,160,000.00 4,390,400,000.00 质押及抵押、保证借款 8,396,743,355.55 4,121,199,000.00 合计 30,247,331,755.55 16,383,137,000.00 ( 2 ) 无 因 逾 期 借 款 获 得 展 期 形 成 的 长 期 借 款 。 ( 3 ) 抵 押 、 质 押 及 担 保 情 况 详 见 附 注 十 二 1、2、3。 30. 应 付 债 券 ( 1 ) 应 付 债 券 的 增 减 变 动 :阳光城集团股份有限公司 债券名称 面值 发行曰期债券期限 发行金额 票面利率期初余額本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余額 15阳光01 1 ,30 0 ,0 0 0 ,000.00 2 0 1 5 /0 6 /1 7 3年 1 ,2 8 0 ,50 0 ,000.00 8% 1 ,283 ,72 3 ,455.93 7 8 ,07 1 ,232.88 4 ,632 ,343.96 1 ,28 8 ,355 ,799.89 15阳光02 70 0 ,00 0 ,000.00 2 0 1 5 /0 7 /3 0 3年 6 8 9 ,50 0 ,000.00 8% 69 0 ,78 8 ,584.16 4 2 ,03 8 ,356.16 2 ,367 ,072.60 693 ,155 ,656.76 15阳房01 1 ,50 0 ,0 0 0 ,000.00 2 0 1 5 /0 7 /3 0 5年 1 ,4 6 5 ,20 0 ,000.00 5 .18% 1 ,467 ,81 1 ,763.82 5 8 ,20 4 ,913.54 4 ,710 ,165.54 1 ,47 2 ,521 ,929.36 15阳房02 1 ,30 0 ,0 0 0 ,000.00 2 0 1 5 /0 8 /1 2 5年 1 ,2 7 2 ,70 0 ,000.00 5 .40% 1 ,274 ,56 9 ,551.43 5 2 ,57 9 ,847.29 3 ,673 ,227.86 1 ,27 8 ,242 ,779.29 15阳光03 45 0 ,00 0 ,000.00 2 0 1 5 / 1 0 /28 3年 4 3 8 ,60 0 ,000.00 6 .50% 43 9 ,21 7 ,203.78 2 1 ,89 7 ,540.98 2 ,642 ,403.70 441 ,8 5 9 ,607.48 15阳光03 5 5 0 ,00 0 ,000.00 2 0 1 5 / 1 0 /28 3年 5 3 6 ,06 6 ,666.67 6 .50% 53 6 ,82 1 ,026.85 2 6 ,76 3 ,661.20 3 ,229 ,604.51 540 ,0 5 0 ,631.36 15阳光04 30 0 ,00 0 ,000.00 2 0 1 5 / 1 1 /12 3年 2 9 2 ,40 0 ,000.00 6 .50% 29 2 ,71 5 ,031.10 14 ,59 8 ,360.66 1 ,761 ,602.46 294 ,4 7 6 ,633.56 15阳光04 20 0 ,00 0 ,000.00 2 0 1 5 / 1 1 /12 3年 194 ,93 3 ,333.33 6 .50% 195 ,143 ,354.06 9 ,73 2 ,240.44 1 ,174 ,401.64 196,3 1 7 ,755.70 15阳光05 50 0 ,00 0 ,000.00 2 0 1 5 / 1 2 /0 9 3年 5 0 0 ,00 0 ,000.00 7 .50% 50 0 ,00 0 ,000.00 2 8 ,07 3 ,770.49 500 ,0 0 0 ,000.00 16阳光01 2 ,20 0 ,0 0 0 ,000.00 2 0 1 6 /0 6 /0 7 3年 2 ,182 ,40 0 ,000.00 7 .50% 2 ,182 ,40 0 ,000.00 5 1 ,98 6 ,301.37 1 ,711 ,282.79 2 ,184 ,111,282.79 16阳房02 57 5 ,20 0 ,000.00 2 0 1 6 /0 7 /2 2 3年 5 7 0 ,59 8 ,400.00 6 .50% 57 0 ,598 ,400.00 7 ,170 ,301.37 275 ,029.51 570 ,8 7 3 ,429.51 16阳房02 2 ,53 4 ,8 0 0 ,000.00 2 0 1 6 /0 7 /2 2 3年 2 ,5 1 4 ,52 1 ,600.00 6 .50% 2 ,51 4 ,52 1 ,600.00 3 1 ,59 8 ,191.78 1 ,212 ,004.19 2 ,51 5 ,733 ,604.19 16阳光03 6 9 0 ,00 0 ,000.00 2 0 1 6 /0 8 /2 3 3年 6 8 6 ,00 0 ,000.00 5 .50% 68 6 ,000 ,000.00 3 ,95 0 ,958.90 131 ,172.47 686 ,131 ,172.47 16阳城01 1 ,30 0 ,0 0 0 ,000.00 2 0 1 6 /0 8 /2 9 5年 1 ,2 8 9 ,60 0 ,000.00 4 .80% 1 ,28 9 ,60 0 ,000.00 5 ,47 0 ,684.93 165 ,059.78 1 ,28 9 ,765 ,059.78 16阳城02 1 ,30 0 ,0 0 0 ,000.00 2 0 1 6 /0 9 /2 7 5年 1 ,2 8 6 ,48 0 ,000.00 4 .50% 1 ,28 6 ,48 0 ,000.00 480 ,821.92 2 0 ,215.86 1 ,28 6 ,500 ,215.86 合计 15,400,000,000.00 15,199,500,000.00 6,680,789,971.13 8,529,600,000.00 432,617,183.91 27,705,586.87 15,238,095,558.00 注 :经 第 八 届 董 事 局 第 五 十 次 会 议 及 公 司 2016年 第 四 次 临 时 股 东 大 会 审 议 通 过 , 同 意 公 司 非公 开 发 行 规 模 不 超 过 人 民 币 6 0亿 元 的 公 司 债 券 。截 至 本 报 告 期 末 , 6 0亿 元 公 司 债 券 巳全 部 募 集 到 位 。 阳光城集团股份有限公司 31. 预 计 负 债 项目 期末余额 期初余额 形成原因未决诉讼 2,019,047.68 非同一控制企业合并(注1)遐房赔偿 79,685,187.00 非同一控制企业合并(注2)政府税收承诺 30,000,000.00 非同一控制企业合并(注3) 合计 111,704,234.68 注 1、 本 期 收 购 子 公 司 福 建 建 树 房 地 产 开 发 有 限 公 司 在 收 购 前 因 承 担 违 约 金 等 费 用 ,账 面 巳 计 提 预 计 负 债 201.90万 元 ; 注 2、 本 期 收 购 子 公 司 福 建 建 树 房 地 产 开 发 有 限 公 司 在 收 购 前 因 承 担 退 房 等 相 应 费 用 , 账面 巳 计 提 预 计 负 债 7,968.52万 元 ; 注 3、 本 期 收 购 子 公 司 廈 门 市 中 鸿 德 投 资 有 限 公 司 和 廈 门 华 祥 苑 资 产 管 理 有 限 公 司 在 收 购 前 应 缴 纳 税 务 相 关 金 额 ,账 面 巳 计 提 预 计 负 债 3,000.00万 元 。 32. 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 合 计 项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额归属于母公司的所有者权益合计 11,925,040,864.20 105,494,123.17 228,625,973.24 11,801,909,014.13 注 1、 报 告 期 内 公 司 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 增 加 105,494,123.17元 ,其 中 :股 权 激 励 对 象 自 主 行 权 35,296,000份 股 票 期 权 , 增 加 股 本 35,296,000.00元 ; 因 公 司 将 与 行 权 股 票 相 配 比 的 、等 待 期 内 巳 确 认 的 其 他 资 本 公 积 转 入 股 本 溢 价 而 增 加 资 本 公 积 14,044,092.63元 ; 因 股 票 期 权 激 励 对 象 行 权 而 增 加 资 本 公 积 27,436,860.00元 ;本 期 因 收 到 行 权 款 利 息 而 增 加 资 本 公 积 131.96元 ;本 期 实 现 归 属 于 母 公 司 的 综 合 收 益 总 额 增 加 28,717,038.58元 。 注 2、 报 告 期 内 公 司 归 属 于 母 公 司 所 有 者 权 益 减 少 228,625,973.24元 :本 期 因 将 与 行 权 股 票 相 配 比 的 、 等 待 期 内 巳 确 认 的 其 他 资 本 公 积 转 入 股 本 溢 价 而 减 少 资 本 公 积 14,044,092.63 元 ;2015年 度 利 润 分 配 方 案 每 1 0股 派 发 现 金 股 利 0.53元 (含 税 ),支 付 普 通 股 股 利 214,554,224.47 元 。 阳光城集团股份有限公司 33. 少 数 股 东 权 益 项 目 金额 一 、本年期初余额 1,977,238,232.43 二 、本 期 增 减 变 动 金 额 (减 少 以 “一 ” 号填列) 3,123,351,543.19 (一 )综合收益总额 98,347,584.74 (二 )所有者投入和减少资本 3,025,003,958.45 1. 股东投入的普通股 1,900,000.00 4. 其他 3,023,103,958.45 三 、本期期末余额 5,100,589,775.62 34. 营 业 收 入 和 营 业 成 本 ( 1 ) 营 业 收 入 和 营 业 成 本 :项目 本期发生额 上期未审发生额 收入 成本 收入 成本 主营业务 10,275,951,180.33 7,394,439,757.46 25,628,748,363.27 19,194,171,114.99 其他业务 60,470,862.94 3,288,626.02 43,993,002.72 7,087,138.41 合计 10,336,422,043.27 7 ,397,728 ,383.48 25 ,672,741 ,365.99 19,201,258,253.40 ( 2 ) 主 营 业 务 分 行 业 及 业 务 类 别 列 示 如 下 : 项 目 本期发生额 上期来审发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 ⑴ 工 业 ( 2 ) 商 业 5 5 ,8 3 5 ,2 5 7 .8 8 5 7 ,2 7 5 ,0 8 4 .1 7 1 ,2 4 0 ,8 3 5 ,3 7 4 .6 0 1 ,2 4 5 ,8 9 6 ,9 5 9 .3 0 其中:商品贸易 5 5 ,8 3 5 ,2 5 7 .8 8 5 7 ,2 7 5 ,0 8 4 .1 7 1 ,2 0 2 ,3 2 4 ,9 9 6 .2 0 1 ,2 0 8 ,0 5 9 ,5 6 8 .0 8出口贸易 3 8 ,5 1 0 ,378 .4 0 3 7 ,8 3 7 ,3 9 1 .2 2 ( 3 ) 房地产业 1 0 ,1 4 8 ,0 9 9 ,040.61 7 ,2 9 4 ,9 4 1 ,286.41 2 4 ,3 8 0 ,5 6 4 ,2 9 3 .8 4 1 7 ,9 3 7 ,3 9 2 ,5 9 3 .0 8 其中:房地产销售 1 0 ,1 4 8 ,0 9 9 ,040.61 7 ,2 9 4 ,9 4 1 ,286.41 2 4 ,3 8 0 ,5 6 4 ,2 9 3 .8 4 1 7 ,9 3 7 ,3 9 2 ,5 9 3 .0 8 ( 4 )商管收入 4 7 ,4 9 6 ,0 1 9 .5 2 2 3 ,2 2 9 ,520.61 3 ,0 2 4 ,7 4 3 .1 7 2 ,8 1 9 ,1 28 .1 4 ( 5 )酒店收入 19 ,7 8 2 ,6 3 5 .1 3 14 ,6 7 7 ,2 0 1 .1 8 4 ,3 2 3 ,9 5 1 .6 6 8 ,0 6 2 ,4 3 4 .4 7 ( 6 ) 幼教收入 ( 7 ) 其他 4 ,7 3 8 ,2 2 7 .1 9 4 ,3 1 6 ,6 6 5 .0 9 合 计 10,275,951,180.33 7,394,439,757.46 25,628,748,363.27 19,194,171,114.99阳光城集团股份有限公司 ( 3 ) 按 地 区 分 项 列 示 主 营 业 务 收 入 如 下 :地区 本期发生额 上期未审发生额 主营业备收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 10,275,951,180.33 7,394,439,757.46 25,590,237,984.87 19,156,333,723.77 华东地区 8,131,938,315.46 5,837,571,000.57 20,809,077,158.46 15,592,104,992.74 西北、华北、华南地区 2,144,012,864.87 1,556,868,756.89 4,035,082,012.65 3,176,652,355.92境外地区 . . 38,510,378.40 37,837,391.22 合计 10,275,951,180.33 7,394,439,757.46 25,628,748,363.27 19,194,171,114.99 ( 4 ) 房 地 产 收 入 分 地 区 列 示 如 下 :地区 本期发1生额 上期未审发生额 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 国内 10,148,099,040.61 7,294,941,286.41 24,380,564,293.84 17,937,392,593.08 华东地区 8,098,915,537.13 5,818,770,179.73 20,137,886,096.74 14,912,211,708.76 西北、华北、华南地区 2,049,183,503.48 1,476,171,106.68 4,242,678,197.10 3,025,180,884.32 合计 10,148,099,040.61 7,294,941,286.41 24,380,564,293.84 17,937,392,593.08 ( 5 ) 公 司 前 五 名 客 户 的 营 业 收 入 情 况 : 客 户 名 称 或 排 名 营 业 收 入 总 额 占 全 部 营 业 收 入 的 比 例 第一名 51,538,461.34 0.50% 第二名 27,847,681.10 0.27% 第三名 24,231,481.43 0.23% 第 四 名 21,966,480.96 0.21% 第 五 名 21,568,399.82 0.21% 合 计 147,152,504.65 1.42% 3 5 .营 业 税 金 及 附 加 项目 本期发生额 上期未审发生额 营业税 324,802,751.59 1,291,020,508.27 城建税 23,712,209.92 65,201,573.75 教育费附加 22,420,960.75 60,392,978.55 土地增值税 324,687,526.20 991,882,507.00 其他 3,330,474.28 4,669,867.37 合计 698,953,922.74 2,413,167,434.94阳光城集团股份有限公司 36. 销 售 费 用 项目 本期发生额 上期未审发生额 职工薪酬 127,557,710.97 99,767,217.70 折旧费及无形资产摊销 1,350,005.90 1,808,610.67 运输费 879,738.90 汽车费 2,239,544.40 3,445,912.81 差旅费 1,878,570.62 2,378,834.09 招待费 1,010,645.46 1,138,847.08 广告费和业务宣传费、销售活动费 142,858,428.73 165,028,853.64销售活动费 98,889,458.94 售后服务费 189,484.00 227,674.80 会务费 417,344.90 租赁费 6,307,497.95 12,838,060.69 办公费 12,150,264.65 25,405,587.66 通讯费 457,487.62 销售代理费 40,245,054.75 69,573,561.97 售楼部费用 6,665,554.48 水电物业费 54,442,219.85 36,051,029.74 修理费 241,868.00 193,440.70 咨询/评估费 /顾问费 12,913,816.81 17,659,132.74 其他费用 13,942,000.68 36,575,864.32 合计 417,327,112.77 579,402,213.45 37. 管理费 用 项目 本期发生额 上期未审发生额 职工薪酬 252,144,058.26 358,062,779.69 税费 60,105,058.02 53,230,764.65 折旧费及无形资产摊销 22,075,497.33 24,842,769.29 汽车费 9,280,193.47 11,174,686.19 差旅费 17,147,290.45 21,317,922.80 招待费 18,195,026.57 26,063,223.47 会务费 9,071,181.61 8,800,330.15 租赁费 8,717,312.00 16,492,460.91 办公费 31,232,169.03 32,345,762.64 修理费 5,345,807.49 1,476,297.22 咨询/评估费 /顾问费 38,415,107.18 43,605,559.49 保险费 875,426.85 1,591,941.06 人力资源费 8,751,980.93 4,757,801.10 其他费用 11,288,155.52 35,621,123.96 合计 492,644,264.71 639,383,422.62阳光城集团股份有限公司 38. 财 务 费 用 类别 本期发生额 上期未审发生额 净利息支出 244,827,341.41 161,855,427.51 减:利息收入 55,339,408.57 33,564,749.78 汇兑损益 -395,081.55 -1,217,532.17 其他 52,578,906.54 26,698,065.55 合计 241,671,757.83 153,771,211.11 注 、 资 本 化 利 息 均 在 存 货 项 目 体 现 。 39. 资 产 减 值 损 失 项目 本 期 发 生 额 上 期 未 审 发 生 额 一 、坏 账 损 失 48,138,226.81 4,425,074.68 二 、存 货 跌 价 损 失 349,731,488.51 330,216,478.24 三 、 可 供 出 售 金 融 资 产 减 值 损 失 79,135.19 四、 持 有 至 到 期 投 资 减 值 损 失 五 、长 期 股 权 投 资 减 值 损 失 44,271,467.86 六 、 投 资 性 房 地 产 减 值 损 失 七 、 固 定 资 产 减 值 损 失 96,641,643.06 12,904.43 /八、 工 程 物 资 减 值 损 失 九 、在 建 工 程 减 值 损 失 十 、 生 产 性 生 物 资 产 减 值 损 失 十?一 、油 气 资 产 减 值 损 失 十 二 、无 形 资 产 减 值 损 失 十 三 、 商 誉 减 值 损 失 888.00 58,733.50 十 四 、其他 合计 538,783,714.24 334,792,326.04阳光城集团股份有限公司 4 0 .投 资 收 益 项目 本 期 发 生 额 上 期 未 审 发 生 额 权 益 法 核 算 的 长 期 股 权 投 资 收 益 -5,158,146.35 16,122,728.32 处 置 长 期 股 权 投 资 产 生 的 投 资 收 益 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 处 置 交 易 性 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益 持 有 至 到 期 投 资 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 可 供 出 售 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 投 资 收 益 处 置 可 供 出 售 金 融 资 产 取 得 的 投 资 收 益其他 合计 -5,158,146.35 16,122,728.32 4 1 .营 业 外 收 入 项目 本期发生额 上期未审发生额计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置利得合计 148,482.36 728,789.11 148,482.36 其中:固定资产处置利得 148,482.36 728,789.11 148,482.36无形资产处置利得债务重组利得非货币性资产交换利得接受捐赠 政府补助 2,546,000.00 6,769,164.00 2,546,000.00 其他 30,424,152.92 13,536,235.09 30,424,152.92 合计 33,118,635.28 21,034,188.20 33,118,635.28阳光城集团股份有限公司 计 入 当 期 损 益 的 政 府 补 助 : 项目 本期发生额 来源 与资产相关/与收益相关 优秀房地产企业 1,750,000.00 苏州吴中经济开发区财政分局 与收益相关 招商引资奖励款 300,000.00 萧山城厢街道 与收益相关 企业发展扶持基金 210,000.00 福州经济技术开发区财政局 与收益相关 综合表彰奖 100,000.00 吴中市财政局 与收益相关 优秀房地产企业 80,000.00 吴中市财政局 与收益相关重大项目行动计划推进工作补助金 50,000.00 龙岩市新罗区发展和改革局 与收益相关福州市重点项目优胜项目奖金 10,000.00 福建省重点办 与收益相关 2016年江东区稳增促调专项资金 46,000.00 宁波市江东区人民政府福明街道办事处与收益相关 合计 2,546,000.00 42. 营 业 外 支 出 项目 本期发生额 上期未审发生额计入当期非经常性损益的金额 非流动资产处置损失合计 1,915,546.43 324,119.73 1,915,546.43 其中: 固定资产处置损失 1,914,549.28 324,119.73 1,914,549.28 无形资产处置损失 997.15 997.15债务重组损失非货币性资产交换损失 对外捐赠 6,315,000.00 180,000.00 6,315,000.00 其他 16,542,096.02 10,034,365.34 16,542,096.02 合计 24,772,642.45 10,538,485.07 24,772,642.45 43. 所 得 税 费 用 项目 本期发生额 上期未审发生额 当期所得税费用 404,591,675.96 741,672,657.43 递延所得税费用 1,678,714.01 -3,874,368.34 合计 406,270,389.97 737,798,289.09阳光城集团股份有限公司 44. 基 本 每 股 收 益 和 稀 释 每 股 收 益 的 计 算 过 程 ( 1 ) 加 权 平 均 净 资 产 收 益 率



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